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柳江區2023年本級預算調整方案 （草案）
來源：
柳州市柳江區財政局 |
發布日期：
2023-12-14 16:25
區人大常委會：
今年以來，由于宏觀經濟形勢、國家財稅政策的變化以及自治區核定并代我區發行地方政府債券額度等因素影響，我區財政預算收支執行在實際執行過程中較年初預算發生了一些不可預見的增減變動。根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國預算法實施條例》和《廣西壯族自治區預算審查監督條例 》相關規定，需對財政年初預算收支安排情況進行調整。具體如下：
一、1-10月財政預算執行情況
（一）一般公共預算收支執行情況
1-10月，全區一般公共預算收入84,296萬元，完成年初預算100,086萬元的84.2%，同比增長62.7%。其中：稅務部門完成收入52,348萬元，完成年初預算76,000萬元的68.9%，同比增長21.5%；財政部門完成收入31,948萬元，完成年初預算24,086萬元的132.6%，同比增長2.7倍。一般公共預算支出233,575萬元，完成年初預算353,250萬元的66.1%，同比增長17.7%。
（二）政府性基金預算收支執行情況
1-10月，全區本級政府性基金預算收入8,459萬元，完成年初預算10,928萬元的77.4%，同比下降40.1%；當年政府性基金預算支出22,591萬元，完成年初預算35,809萬元的63.1%，同比下降24.7%。
（三）國有資本經營預算收支執行情況
1-10月，全區本級國有資本經營預算收入151萬元，完成年初預算330萬元的45.8%，同比增長11.6倍；當年國有資本經營預算支出14萬元，完成年初預算367萬元的3.8%，同比增長2.5倍。
（四）社會保險基金預算收支執行情況
1-10月，全區社會保險基金預算收入32,739萬元，完成年初預算45,466萬元的72%，同比增長21.1%；社會保險基金預算支出34,241萬元，完成年初預算38,950萬元的87.9%，同比增長14.3%。
二、一般公共預算收支調整情況
（一）一般公共預算收入預算調整情況（詳見附表一）
今年以來，得益于耕地指標轉讓、土地增值稅清算等一次性大額收入的實現，預計全年一般公共預算收入較年初預算有所增加。綜合各項收入增減變動情況，全年一般公共預算收入預算調整為104,000萬元，同比增長41.3%，比年初預算目標100,086萬元增加3,914萬元。其中：（1）按征收部門組織收入調整情況為：稅務部門70,000萬元，同比增長21.2%，比年初預算目標76,000萬元減少6,000萬元；財政部門34,000萬元，同比增長1.1倍，比年初預算目標24,086萬元增加9,914萬元;（2）按稅收與非稅收入調整情況為：稅收收入67,660萬元，同比增長20.9%，與年初預算目標73,660萬元減少6,000萬元；非稅收入36,340萬元，同比增長1.1倍，比年初預算目標26,426萬元增加9,914萬元。
（二）一般公共預算總收入預算調整情況（詳見附表二）
根據全年一般公共預算收入變動及目前上級轉移支付等變動情況，全區一般公共預算總收入調整為499,769萬元，比年初預算增加134,495萬元。具體調整情況為：
1. 本級財力調整為200,774萬元，比年初預算減少31,143萬元。其中：
（1）一般公共預算收入調整為104,000萬元，比年初預算增加3,914萬元；
（2）上級下達財力性補助收入調整為94,013萬元，比年初預算增加4,275萬元；
（3）調入資金調整為0萬元，比年初預算減少40,000萬元；
（4）動用預算穩定調節基金調整為2,761萬元，比年初預算增加668萬元（根據2022年財政決算數調整）；
2. 上年專項結余收入調整為61,980萬元，比年初預算增加20萬元（根據2022年度財政決算數調整）。
3．地方政府一般債券轉貸收入調整為121,573萬元，比年初預算增加121,573萬元，其中新增債券11,603萬元，置換債券109,970萬元。
4．上級專項補助收入調整為115,442萬元，比年初預算增加44,045萬元。
（三）一般公共預算總支出預算調整情況（詳見附表二）
根據全年財政預算支出等變動情況，全區當年一般公共預算總支出調整為499,769萬元，比年初預算增加134,495萬元。具體調整情況為：
1.?一般公共預算支出調整為361,713萬元，比年初預算增加8,463萬元，其中：
（1）本級一般公共預算支出預算減少47,205萬元：
①調減年初預算支出62,619萬元，主要為調減社區村委干部年終獎勵補貼及村干增資經費73萬元，年初預留人員經費16,798萬元，各單位“三公”兩費支出418萬元，各單位年初預算支出45,330萬元。
② 新增預算支出15,414萬元，主要為調增機關事業單位在職在編人員統發工資507萬元，兌現企業各類補貼資金583萬元，預留機關事業單位養老保險基金缺口兜底資金2,000萬元,一般債務付息支出4,088萬元，一般債務發行服務費206萬元，預留11-12月新增支出5,100萬元，科目調整調增各單位項目支出2,874萬元（政府性基金預算年初安排項目調整到一般公共預算安排）。
（2）地方政府一般債券（新增）支出增加11,603萬元，用于基隆開發區小學采購計算機項目10萬元，農村公辦學校校舍安全保障機制項目126萬元，城市背街小巷項目1,216萬元，婦女兒童活動中心100萬元，易地扶貧搬遷建設工程項目3,450萬元，穿山鎮污水處理廠支管網建設工程200萬元，鄉村振興項目940萬元，水利項目213萬元，小型水庫安全運行項目1,817萬元，“三項工程”補助資金項目2,522萬元，城鎮保障性安居工程項目69萬元，“糧安工程”中心糧庫建設項目940萬元。
（3）上級專項支出調整增加44,065萬元，其中當年上級專項支出增加44,045萬元，上年上級專項結轉支出增加20萬元，按上級文件規定相應調整到對應支出科目。
2．地方政府一般債務還本支出增加110,139萬元，其中：置換債券資金安排109,970萬元，本級財政資金安排169萬元。
3. 上解支出調整增加15,893萬元，其中政府性基金預算年初安排的上解支出15,187萬元調整到一般公共預算安排。
（四）年度一般公共預算收支平衡情況
調整后，全年一般公共預算總收入499,769萬元，其中：一般公共預算收入104,000萬元，上級轉移支付收入209,455萬元，債券轉貸收入121,573萬元，上年結余收入61,980萬元，動用預算穩定調節基金2,761萬元；一般公共預算總支出499,769萬元，其中：一般公共預算支出361,713萬元，上解支出27,917萬元，債務還本支出110,139萬元。收支相抵，年終結余為零。
三、政府性基金預算收支調整情況（詳見附表三）
（一）政府性基金預算收入調整情況
全年政府性基金預算總收入調整為215,061萬元，比年初預算增加124,065萬元。具體調整情況為：
1. 本級財力調整為54,698萬元，比年初預算減少27,410萬元。其中：
（1）本級政府性基金預算收入調整為10,273萬元，比年初預算減少655萬元。其中：國有土地使用權出讓收入增加45萬元，城市基礎設施配套費收入減少500萬元，污水處理費收入減少200萬元。
（2）市級土地出讓金財力性補助調整為40,000萬元，比年初預算減少30,000萬元。
（3）上年結余土地出讓金及市級財力性補助收入4,425萬元，比年初預算增加3,235萬元。
2. 上級專項轉移支付收入調整為879萬元，比年初預算增加368萬元。
3．上年專項結余收入調整為8,625萬元，比年初預算增加258萬元（按2022年度財政決算數調整）。
4．地方政府專項債券轉貸收入調整為150,859萬元，比年初預算增加150,859萬元，均為置換債券。
（二）政府性基金預算支出調整情況
全年政府性基金預算總支出調整為215,061萬元，比年初預算增加124,065萬元。具體調整情況為：
1．當年政府性基金預算支出調整為64,164萬元，比年初預算增加28,355萬元，其中：
（1）本級項目支出調整為54,660萬元，比年初預算增加27,729萬元：
①國有土地使用權出讓收入安排的支出增加18,874萬元，主要為調減各單位年初預算項目經費13,061萬元，科目調整調減各單位項目支出2,874萬元（調整到一般公共預算安排），科目調整調增各單位項目支出700萬元（污水處理費和城市基礎設施配套費收入年初安排項目調入增加700萬元），調增政府隱性債務化債資金26,000萬元，調增行政事業單位辦公用房租金4,966萬元，調增各單位項目支出1,643萬元，預留11-12月新增項目支出1,500萬元；
②污水處理費安排支出減少200萬元；
③城市基礎設施配套費安排的支出減少500萬元；
④地方政府專項債務付息支出增加9,555萬元。
（2）上級專項支出調整為9,504萬元，比年初預算增加626萬元，其中當年上級專項支出增加368萬元，上年上級專項結轉支出增加258萬元。
2．地方政府專項債務還本支出增加150,897萬元，其中：置換債券資金安排150,859萬元，本級財政資金安排38萬元。
3．調出資金調整為0萬元，比年初預算減少40,000萬元。
4．上解支出調整為0萬元，比年初預算減少15,187萬元（調整到一般公共預算安排）。
（三）年度政府性基金預算收支平衡情況
調整后，全年政府性基金預算總收入215,061萬元，其中：當年區本級收入10,273萬元，上級轉移支付收入40,879萬元，上年結余收入13,050萬元，債務轉貸收入150,859萬元。當年政府性基金預算支出為64,164萬元，債務還本支出150,897萬元。收支相抵，年終結余為零。
四、國有資本經營預算收支調整情況（詳見附表四）
全年國有資本經營總收入367萬元，與年初預算一致。其中：本級當年收入294萬元，比年初預算減少36萬元；上級轉移支付收入37萬元，比年初預算增加37萬元；上年結余收入為36萬元，比年初預算減少1萬元。
當年國有資本經營預算支出367萬元，與年初預算一致。
收支相抵，年終結余為零。
五、社會保險基金預算收支調整情況（詳見附表五）
（一）社會保險基金預算收入調整情況
全年社會保險基金總收入調整為48,590萬元，比年初預算增加3,125萬元。其中：城鄉居民基本養老保險基金收入18,369萬元，比年初預算增加2,163萬元；機關事業養老保險基金收入30,221萬元，比年初預算增加962萬元。
（二）社會保險基金預算支出調整情況
全年社會保險基金總支出調整為40,004萬元，比年初預算增加1,055萬元。其中：城鄉居民基本養老保險基金支出9,860萬元，比年初預算減少257萬元；機關事業養老保險基金支出30,144萬元，比年初預算增加1,312萬元。
（三）社會保險基金預算收支平衡情況
調整后，全年社會保險基金總收入48,590萬元，總支出40,004萬元。收支相抵，當年收支結余8,586萬元，年末累計結余38,486萬元。
六、政府債務情況
截至目前，自治區轉貸我區2023年政府債券272,432萬元，其中：新增一般債券11,603萬元，再融資一般債券109,970萬元（其中88,070萬元用于償還存量隱性債務本金）；再融資專項債券150,859萬元（其中98,459萬元用于償還存量隱性債務本金）。以上債券已按要求分別列入一般公共預算和基金預算對應科目安排支出。
截至目前，全區政府債務余額為546,629萬元，其中：一般債務余額208,713萬元，專項債務余額337,916萬元。政府債務余額均控制在政府債務限額以內。
預計2023年全區政府債券還本付息共274,679萬元，其中：本金261,036萬元（一般債券110,139萬元，專項債券150,897萬元）；利息13,643萬元（一般債券4,088萬元，專項債券9,555萬元）。到期本金將通過財政預算安排資金和發行再融資債券償還，利息將通過財政預算安排資金支付，全區政府債務風險總體可控。
附件：?1.?柳江區2023年財政收入預算調整建議表（表一）
2. 柳江區2023年一般公共預算收支調整建議表（表二）
3. 柳江區2023年政府性基金收支預算調整建議表（表三）
4. 柳江區2023年國有資本經營預算收支調整建議表（表四）
5．柳江區2023年社會保險基金預算收支調整建議表（表五）
6. 柳江區2023年本級財政支出預算調整及新增債券資金項目明細表（表六）
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柳江區2023年本級預算調整方案 （草案）
來源：
柳州市柳江區財政局 |
發布日期：
2023-12-14 16:25
區人大常委會：
今年以來，由于宏觀經濟形勢、國家財稅政策的變化以及自治區核定并代我區發行地方政府債券額度等因素影響，我區財政預算收支執行在實際執行過程中較年初預算發生了一些不可預見的增減變動。根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國預算法實施條例》和《廣西壯族自治區預算審查監督條例 》相關規定，需對財政年初預算收支安排情況進行調整。具體如下：
一、1-10月財政預算執行情況
（一）一般公共預算收支執行情況
1-10月，全區一般公共預算收入84,296萬元，完成年初預算100,086萬元的84.2%，同比增長62.7%。其中：稅務部門完成收入52,348萬元，完成年初預算76,000萬元的68.9%，同比增長21.5%；財政部門完成收入31,948萬元，完成年初預算24,086萬元的132.6%，同比增長2.7倍。一般公共預算支出233,575萬元，完成年初預算353,250萬元的66.1%，同比增長17.7%。
（二）政府性基金預算收支執行情況
1-10月，全區本級政府性基金預算收入8,459萬元，完成年初預算10,928萬元的77.4%，同比下降40.1%；當年政府性基金預算支出22,591萬元，完成年初預算35,809萬元的63.1%，同比下降24.7%。
（三）國有資本經營預算收支執行情況
1-10月，全區本級國有資本經營預算收入151萬元，完成年初預算330萬元的45.8%，同比增長11.6倍；當年國有資本經營預算支出14萬元，完成年初預算367萬元的3.8%，同比增長2.5倍。
（四）社會保險基金預算收支執行情況
1-10月，全區社會保險基金預算收入32,739萬元，完成年初預算45,466萬元的72%，同比增長21.1%；社會保險基金預算支出34,241萬元，完成年初預算38,950萬元的87.9%，同比增長14.3%。
二、一般公共預算收支調整情況
（一）一般公共預算收入預算調整情況（詳見附表一）
今年以來，得益于耕地指標轉讓、土地增值稅清算等一次性大額收入的實現，預計全年一般公共預算收入較年初預算有所增加。綜合各項收入增減變動情況，全年一般公共預算收入預算調整為104,000萬元，同比增長41.3%，比年初預算目標100,086萬元增加3,914萬元。其中：（1）按征收部門組織收入調整情況為：稅務部門70,000萬元，同比增長21.2%，比年初預算目標76,000萬元減少6,000萬元；財政部門34,000萬元，同比增長1.1倍，比年初預算目標24,086萬元增加9,914萬元;（2）按稅收與非稅收入調整情況為：稅收收入67,660萬元，同比增長20.9%，與年初預算目標73,660萬元減少6,000萬元；非稅收入36,340萬元，同比增長1.1倍，比年初預算目標26,426萬元增加9,914萬元。
（二）一般公共預算總收入預算調整情況（詳見附表二）
根據全年一般公共預算收入變動及目前上級轉移支付等變動情況，全區一般公共預算總收入調整為499,769萬元，比年初預算增加134,495萬元。具體調整情況為：
1. 本級財力調整為200,774萬元，比年初預算減少31,143萬元。其中：
（1）一般公共預算收入調整為104,000萬元，比年初預算增加3,914萬元；
（2）上級下達財力性補助收入調整為94,013萬元，比年初預算增加4,275萬元；
（3）調入資金調整為0萬元，比年初預算減少40,000萬元；
（4）動用預算穩定調節基金調整為2,761萬元，比年初預算增加668萬元（根據2022年財政決算數調整）；
2. 上年專項結余收入調整為61,980萬元，比年初預算增加20萬元（根據2022年度財政決算數調整）。
3．地方政府一般債券轉貸收入調整為121,573萬元，比年初預算增加121,573萬元，其中新增債券11,603萬元，置換債券109,970萬元。
4．上級專項補助收入調整為115,442萬元，比年初預算增加44,045萬元。
（三）一般公共預算總支出預算調整情況（詳見附表二）
根據全年財政預算支出等變動情況，全區當年一般公共預算總支出調整為499,769萬元，比年初預算增加134,495萬元。具體調整情況為：
1.?一般公共預算支出調整為361,713萬元，比年初預算增加8,463萬元，其中：
（1）本級一般公共預算支出預算減少47,205萬元：
①調減年初預算支出62,619萬元，主要為調減社區村委干部年終獎勵補貼及村干增資經費73萬元，年初預留人員經費16,798萬元，各單位“三公”兩費支出418萬元，各單位年初預算支出45,330萬元。
② 新增預算支出15,414萬元，主要為調增機關事業單位在職在編人員統發工資507萬元，兌現企業各類補貼資金583萬元，預留機關事業單位養老保險基金缺口兜底資金2,000萬元,一般債務付息支出4,088萬元，一般債務發行服務費206萬元，預留11-12月新增支出5,100萬元，科目調整調增各單位項目支出2,874萬元（政府性基金預算年初安排項目調整到一般公共預算安排）。
（2）地方政府一般債券（新增）支出增加11,603萬元，用于基隆開發區小學采購計算機項目10萬元，農村公辦學校校舍安全保障機制項目126萬元，城市背街小巷項目1,216萬元，婦女兒童活動中心100萬元，易地扶貧搬遷建設工程項目3,450萬元，穿山鎮污水處理廠支管網建設工程200萬元，鄉村振興項目940萬元，水利項目213萬元，小型水庫安全運行項目1,817萬元，“三項工程”補助資金項目2,522萬元，城鎮保障性安居工程項目69萬元，“糧安工程”中心糧庫建設項目940萬元。
（3）上級專項支出調整增加44,065萬元，其中當年上級專項支出增加44,045萬元，上年上級專項結轉支出增加20萬元，按上級文件規定相應調整到對應支出科目。
2．地方政府一般債務還本支出增加110,139萬元，其中：置換債券資金安排109,970萬元，本級財政資金安排169萬元。
3. 上解支出調整增加15,893萬元，其中政府性基金預算年初安排的上解支出15,187萬元調整到一般公共預算安排。
（四）年度一般公共預算收支平衡情況
調整后，全年一般公共預算總收入499,769萬元，其中：一般公共預算收入104,000萬元，上級轉移支付收入209,455萬元，債券轉貸收入121,573萬元，上年結余收入61,980萬元，動用預算穩定調節基金2,761萬元；一般公共預算總支出499,769萬元，其中：一般公共預算支出361,713萬元，上解支出27,917萬元，債務還本支出110,139萬元。收支相抵，年終結余為零。
三、政府性基金預算收支調整情況（詳見附表三）
（一）政府性基金預算收入調整情況
全年政府性基金預算總收入調整為215,061萬元，比年初預算增加124,065萬元。具體調整情況為：
1. 本級財力調整為54,698萬元，比年初預算減少27,410萬元。其中：
（1）本級政府性基金預算收入調整為10,273萬元，比年初預算減少655萬元。其中：國有土地使用權出讓收入增加45萬元，城市基礎設施配套費收入減少500萬元，污水處理費收入減少200萬元。
（2）市級土地出讓金財力性補助調整為40,000萬元，比年初預算減少30,000萬元。
（3）上年結余土地出讓金及市級財力性補助收入4,425萬元，比年初預算增加3,235萬元。
2. 上級專項轉移支付收入調整為879萬元，比年初預算增加368萬元。
3．上年專項結余收入調整為8,625萬元，比年初預算增加258萬元（按2022年度財政決算數調整）。
4．地方政府專項債券轉貸收入調整為150,859萬元，比年初預算增加150,859萬元，均為置換債券。
（二）政府性基金預算支出調整情況
全年政府性基金預算總支出調整為215,061萬元，比年初預算增加124,065萬元。具體調整情況為：
1．當年政府性基金預算支出調整為64,164萬元，比年初預算增加28,355萬元，其中：
（1）本級項目支出調整為54,660萬元，比年初預算增加27,729萬元：
①國有土地使用權出讓收入安排的支出增加18,874萬元，主要為調減各單位年初預算項目經費13,061萬元，科目調整調減各單位項目支出2,874萬元（調整到一般公共預算安排），科目調整調增各單位項目支出700萬元（污水處理費和城市基礎設施配套費收入年初安排項目調入增加700萬元），調增政府隱性債務化債資金26,000萬元，調增行政事業單位辦公用房租金4,966萬元，調增各單位項目支出1,643萬元，預留11-12月新增項目支出1,500萬元；
②污水處理費安排支出減少200萬元；
③城市基礎設施配套費安排的支出減少500萬元；
④地方政府專項債務付息支出增加9,555萬元。
（2）上級專項支出調整為9,504萬元，比年初預算增加626萬元，其中當年上級專項支出增加368萬元，上年上級專項結轉支出增加258萬元。
2．地方政府專項債務還本支出增加150,897萬元，其中：置換債券資金安排150,859萬元，本級財政資金安排38萬元。
3．調出資金調整為0萬元，比年初預算減少40,000萬元。
4．上解支出調整為0萬元，比年初預算減少15,187萬元（調整到一般公共預算安排）。
（三）年度政府性基金預算收支平衡情況
調整后，全年政府性基金預算總收入215,061萬元，其中：當年區本級收入10,273萬元，上級轉移支付收入40,879萬元，上年結余收入13,050萬元，債務轉貸收入150,859萬元。當年政府性基金預算支出為64,164萬元，債務還本支出150,897萬元。收支相抵，年終結余為零。
四、國有資本經營預算收支調整情況（詳見附表四）
全年國有資本經營總收入367萬元，與年初預算一致。其中：本級當年收入294萬元，比年初預算減少36萬元；上級轉移支付收入37萬元，比年初預算增加37萬元；上年結余收入為36萬元，比年初預算減少1萬元。
當年國有資本經營預算支出367萬元，與年初預算一致。
收支相抵，年終結余為零。
五、社會保險基金預算收支調整情況（詳見附表五）
（一）社會保險基金預算收入調整情況
全年社會保險基金總收入調整為48,590萬元，比年初預算增加3,125萬元。其中：城鄉居民基本養老保險基金收入18,369萬元，比年初預算增加2,163萬元；機關事業養老保險基金收入30,221萬元，比年初預算增加962萬元。
（二）社會保險基金預算支出調整情況
全年社會保險基金總支出調整為40,004萬元，比年初預算增加1,055萬元。其中：城鄉居民基本養老保險基金支出9,860萬元，比年初預算減少257萬元；機關事業養老保險基金支出30,144萬元，比年初預算增加1,312萬元。
（三）社會保險基金預算收支平衡情況
調整后，全年社會保險基金總收入48,590萬元，總支出40,004萬元。收支相抵，當年收支結余8,586萬元，年末累計結余38,486萬元。
六、政府債務情況
截至目前，自治區轉貸我區2023年政府債券272,432萬元，其中：新增一般債券11,603萬元，再融資一般債券109,970萬元（其中88,070萬元用于償還存量隱性債務本金）；再融資專項債券150,859萬元（其中98,459萬元用于償還存量隱性債務本金）。以上債券已按要求分別列入一般公共預算和基金預算對應科目安排支出。
截至目前，全區政府債務余額為546,629萬元，其中：一般債務余額208,713萬元，專項債務余額337,916萬元。政府債務余額均控制在政府債務限額以內。
預計2023年全區政府債券還本付息共274,679萬元，其中：本金261,036萬元（一般債券110,139萬元，專項債券150,897萬元）；利息13,643萬元（一般債券4,088萬元，專項債券9,555萬元）。到期本金將通過財政預算安排資金和發行再融資債券償還，利息將通過財政預算安排資金支付，全區政府債務風險總體可控。
附件：?1.?柳江區2023年財政收入預算調整建議表（表一）
2. 柳江區2023年一般公共預算收支調整建議表（表二）
3. 柳江區2023年政府性基金收支預算調整建議表（表三）
4. 柳江區2023年國有資本經營預算收支調整建議表（表四）
5．柳江區2023年社會保險基金預算收支調整建議表（表五）
6. 柳江區2023年本級財政支出預算調整及新增債券資金項目明細表（表六）
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