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柳江區(qū)人大常委會：

今年以來，由于宏觀經(jīng)濟形勢、國家財稅政策的變化以及自治區(qū)核定并代我區(qū)發(fā)行地方政府債券額度等因素影響，我區(qū)財政預(yù)算收支執(zhí)行在實際執(zhí)行過程中較年初預(yù)算發(fā)生了一些不可預(yù)見的增減變動。根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》和《廣西壯族自治區(qū)預(yù)算審查監(jiān)督條例 》相關(guān)規(guī)定，需對財政年初預(yù)算收支安排情況進行調(diào)整，現(xiàn)向區(qū)人大常委會本次會議報告2023年財政預(yù)算調(diào)整情況：

一、1-10月財政預(yù)算執(zhí)行情況

（一）一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況

1-10月，全區(qū)一般公共預(yù)算收入84,296萬元，完成年初預(yù)算100,086萬元的84.2%，同比增長62.7%。其中：稅務(wù)部門完成收入52,348萬元，完成年初預(yù)算76,000萬元的68.9%，同比增長21.5%；財政部門完成收入31,948萬元，完成年初預(yù)算24,086萬元的132.6%，同比增長2.7倍。一般公共預(yù)算支出233,575萬元，完成年初預(yù)算353,250萬元的66.1%，同比增長17.7%。

（二）政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況

1-10月，全區(qū)本級政府性基金預(yù)算收入8,459萬元，完成年初預(yù)算10,928萬元的77.4%，同比下降40.1%；當(dāng)年政府性基金預(yù)算支出22,591萬元，完成年初預(yù)算35,809萬元的63.1%，同比下降24.7%。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支執(zhí)行情況

1-10月，全區(qū)本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入151萬元，完成年初預(yù)算330萬元的45.8%，同比增長11.6倍；當(dāng)年國有資本經(jīng)營預(yù)算支出14萬元，完成年初預(yù)算367萬元的3.8%，同比增長2.5倍。

（四）社會保險基金預(yù)算收支執(zhí)行情況

1-10月，全區(qū)社會保險基金預(yù)算收入32,739萬元，完成年初預(yù)算45,466萬元的72%，同比增長21.1%；社會保險基金預(yù)算支出34,241萬元，完成年初預(yù)算38,950萬元的87.9%，同比增長14.3%。

二、一般公共預(yù)算收支調(diào)整情況

（一）一般公共預(yù)算收入預(yù)算調(diào)整情況（詳見附表一）

今年以來，得益于耕地指標(biāo)轉(zhuǎn)讓、土地增值稅清算等一次性大額收入的實現(xiàn)，預(yù)計全年一般公共預(yù)算收入較年初預(yù)算有所增加。綜合各項收入增減變動情況，全年一般公共預(yù)算收入預(yù)算調(diào)整為104,000萬元，同比增長41.3%，比年初預(yù)算目標(biāo)100,086萬元增加3,914萬元。其中：（1）按征收部門組織收入調(diào)整情況為：稅務(wù)部門70,000萬元，同比增長21.2%，比年初預(yù)算目標(biāo)76,000萬元減少6,000萬元；財政部門34,000萬元，同比增長1.1倍，比年初預(yù)算目標(biāo)24,086萬元增加9,914萬元;（2）按稅收與非稅收入調(diào)整情況為：稅收收入67,660萬元，同比增長20.9%，與年初預(yù)算目標(biāo)73,660萬元減少6,000萬元；非稅收入36,340萬元，同比增長1.1倍，比年初預(yù)算目標(biāo)26,426萬元增加9,914萬元。

（二）一般公共預(yù)算總收入預(yù)算調(diào)整情況（詳見附表二）

根據(jù)全年一般公共預(yù)算收入變動及目前上級轉(zhuǎn)移支付等變動情況，全區(qū)一般公共預(yù)算總收入調(diào)整為499,769萬元，比年初預(yù)算增加134,495萬元。具體調(diào)整情況為：

1. 本級財力調(diào)整為200,774萬元，比年初預(yù)算減少31,143萬元。其中：

（1）一般公共預(yù)算收入調(diào)整為104,000萬元，比年初預(yù)算增加3,914萬元；

（2）上級下達(dá)財力性補助收入調(diào)整為94,013萬元，比年初預(yù)算增加4,275萬元；

（3）調(diào)入資金調(diào)整為0萬元，比年初預(yù)算減少40,000萬元；

（4）動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)整為2,761萬元，比年初預(yù)算增加668萬元（根據(jù)2022年財政決算數(shù)調(diào)整）；

2. 上年專項結(jié)余收入調(diào)整為61,980萬元，比年初預(yù)算增加20萬元（根據(jù)2022年度財政決算數(shù)調(diào)整）。

3．地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入調(diào)整為121,573萬元，比年初預(yù)算增加121,573萬元，其中新增債券11,603萬元，置換債券109,970萬元。

4．上級專項補助收入調(diào)整為115,442萬元，比年初預(yù)算增加44,045萬元。

（三）一般公共預(yù)算總支出預(yù)算調(diào)整情況（詳見附表二）

根據(jù)全年財政預(yù)算支出等變動情況，全區(qū)當(dāng)年一般公共預(yù)算總支出調(diào)整為499,769萬元，比年初預(yù)算增加134,495萬元。具體調(diào)整情況為：

????1.?一般公共預(yù)算支出調(diào)整為361,713萬元，比年初預(yù)算增加8,463萬元，其中：

（1）本級一般公共預(yù)算支出預(yù)算減少47,205萬元：

①調(diào)減年初預(yù)算支出62,619萬元，主要為調(diào)減社區(qū)村委干部年終獎勵補貼及村干增資經(jīng)費73萬元，年初預(yù)留人員經(jīng)費16,798萬元，各單位“三公”兩費支出418萬元，各單位年初預(yù)算支出45,330萬元。

② 新增預(yù)算支出15,414萬元，主要為調(diào)增機關(guān)事業(yè)單位在職在編人員統(tǒng)發(fā)工資507萬元，兌現(xiàn)企業(yè)各類補貼資金583萬元，預(yù)留機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金缺口兜底資金2,000萬元,一般債務(wù)付息支出4,088萬元，一般債務(wù)發(fā)行服務(wù)費206萬元，預(yù)留11-12月新增支出5,100萬元，科目調(diào)整調(diào)增各單位項目支出2,874萬元（政府性基金預(yù)算年初安排項目調(diào)整到一般公共預(yù)算安排）。

（2）地方政府一般債券（新增）支出增加11,603萬元，用于基隆開發(fā)區(qū)小學(xué)采購計算機項目10萬元，農(nóng)村公辦學(xué)校校舍安全保障機制項目126萬元，城市背街小巷項目1,216萬元，婦女兒童活動中心100萬元，易地扶貧搬遷建設(shè)工程項目3,450萬元，穿山鎮(zhèn)污水處理廠支管網(wǎng)建設(shè)工程200萬元，鄉(xiāng)村振興項目940萬元，水利項目213萬元，小型水庫安全運行項目1,817萬元，“三項工程”補助資金項目2,522萬元，城鎮(zhèn)保障性安居工程項目69萬元，“糧安工程”中心糧庫建設(shè)項目940萬元。

（3）上級專項支出調(diào)整增加44,065萬元，其中當(dāng)年上級專項支出增加44,045萬元，上年上級專項結(jié)轉(zhuǎn)支出增加20萬元，按上級文件規(guī)定相應(yīng)調(diào)整到對應(yīng)支出科目。

2．地方政府一般債務(wù)還本支出增加110,139萬元，其中：置換債券資金安排109,970萬元，本級財政資金安排169萬元。

3. 上解支出調(diào)整增加15,893萬元，其中政府性基金預(yù)算年初安排的上解支出15,187萬元調(diào)整到一般公共預(yù)算安排。

（四）年度一般公共預(yù)算收支平衡情況

調(diào)整后，全年一般公共預(yù)算總收入499,769萬元，其中：一般公共預(yù)算收入104,000萬元，上級轉(zhuǎn)移支付收入209,455萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入121,573萬元，上年結(jié)余收入61,980萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2,761萬元；一般公共預(yù)算總支出499,769萬元，其中：一般公共預(yù)算支出361,713萬元，上解支出27,917萬元，債務(wù)還本支出110,139萬元。收支相抵，年終結(jié)余為零。

三、政府性基金預(yù)算收支調(diào)整情況（詳見附表三）

（一）政府性基金預(yù)算收入調(diào)整情況

全年政府性基金預(yù)算總收入調(diào)整為215,061萬元，比年初預(yù)算增加124,065萬元。具體調(diào)整情況為：

1. 本級財力調(diào)整為54,698萬元，比年初預(yù)算減少27,410萬元。其中：

（1）本級政府性基金預(yù)算收入調(diào)整為10,273萬元，比年初預(yù)算減少655萬元。其中：國有土地使用權(quán)出讓收入增加45萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入減少500萬元，污水處理費收入減少200萬元。

（2）市級土地出讓金財力性補助調(diào)整為40,000萬元，比年初預(yù)算減少30,000萬元。

（3）上年結(jié)余土地出讓金及市級財力性補助收入4,425萬元，比年初預(yù)算增加3,235萬元。

2. 上級專項轉(zhuǎn)移支付收入調(diào)整為879萬元，比年初預(yù)算增加368萬元。

3．上年專項結(jié)余收入調(diào)整為8,625萬元，比年初預(yù)算增加258萬元（按2022年度財政決算數(shù)調(diào)整）。

4．地方政府專項債券轉(zhuǎn)貸收入調(diào)整為150,859萬元，比年初預(yù)算增加150,859萬元，均為置換債券。

（二）政府性基金預(yù)算支出調(diào)整情況

全年政府性基金預(yù)算總支出調(diào)整為215,061萬元，比年初預(yù)算增加124,065萬元。具體調(diào)整情況為：

1．當(dāng)年政府性基金預(yù)算支出調(diào)整為64,164萬元，比年初預(yù)算增加28,355萬元，其中：

（1）本級項目支出調(diào)整為54,660萬元，比年初預(yù)算增加27,729萬元：

①國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出增加18,874萬元，主要為調(diào)減各單位年初預(yù)算項目經(jīng)費13,061萬元，科目調(diào)整調(diào)減各單位項目支出2,874萬元（調(diào)整到一般公共預(yù)算安排），科目調(diào)整調(diào)增各單位項目支出700萬元（污水處理費和城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入年初安排項目調(diào)入增加700萬元），調(diào)增政府隱性債務(wù)化債資金26,000萬元，調(diào)增行政事業(yè)單位辦公用房租金4,966萬元，調(diào)增各單位項目支出1,643萬元，預(yù)留11-12月新增項目支出1,500萬元；

②污水處理費安排支出減少200萬元；

③城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費安排的支出減少500萬元；

④地方政府專項債務(wù)付息支出增加9,555萬元。

（2）上級專項支出調(diào)整為9,504萬元，比年初預(yù)算增加626萬元，其中當(dāng)年上級專項支出增加368萬元，上年上級專項結(jié)轉(zhuǎn)支出增加258萬元。

2．地方政府專項債務(wù)還本支出增加150,897萬元，其中：置換債券資金安排150,859萬元，本級財政資金安排38萬元。

3．調(diào)出資金調(diào)整為0萬元，比年初預(yù)算減少40,000萬元。

4．上解支出調(diào)整為0萬元，比年初預(yù)算減少15,187萬元（調(diào)整到一般公共預(yù)算安排）。

（三）年度政府性基金預(yù)算收支平衡情況

調(diào)整后，全年政府性基金預(yù)算總收入215,061萬元，其中：當(dāng)年區(qū)本級收入10,273萬元，上級轉(zhuǎn)移支付收入40,879萬元，上年結(jié)余收入13,050萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入150,859萬元。當(dāng)年政府性基金預(yù)算支出為64,164萬元，債務(wù)還本支出150,897萬元。收支相抵，年終結(jié)余為零。

四、國有資本經(jīng)營預(yù)算收支調(diào)整情況（詳見附表四）

全年國有資本經(jīng)營總收入367萬元，與年初預(yù)算一致。其中：本級當(dāng)年收入294萬元，比年初預(yù)算減少36萬元；上級轉(zhuǎn)移支付收入37萬元，比年初預(yù)算增加37萬元；上年結(jié)余收入為36萬元，比年初預(yù)算減少1萬元。

當(dāng)年國有資本經(jīng)營預(yù)算支出367萬元，與年初預(yù)算一致。

收支相抵，年終結(jié)余為零。

五、社會保險基金預(yù)算收支調(diào)整情況（詳見附表五）

（一）社會保險基金預(yù)算收入調(diào)整情況

全年社會保險基金總收入調(diào)整為48,590萬元，比年初預(yù)算增加3,125萬元。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入18,369萬元，比年初預(yù)算增加2,163萬元；機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金收入30,221萬元，比年初預(yù)算增加962萬元。

（二）社會保險基金預(yù)算支出調(diào)整情況

全年社會保險基金總支出調(diào)整為40,004萬元，比年初預(yù)算增加1,055萬元。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出9,860萬元，比年初預(yù)算減少257萬元；機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金支出30,144萬元，比年初預(yù)算增加1,312萬元。

（三）社會保險基金預(yù)算收支平衡情況

調(diào)整后，全年社會保險基金總收入48,590萬元，總支出40,004萬元。收支相抵，當(dāng)年收支結(jié)余8,586萬元，年末累計結(jié)余38,486萬元。

六、政府債務(wù)情況

截至目前，自治區(qū)轉(zhuǎn)貸我區(qū)2023年政府債券272,432萬元，其中：新增一般債券11,603萬元，再融資一般債券109,970萬元（其中88,070萬元用于償還存量隱性債務(wù)本金）；再融資專項債券150,859萬元（其中98,459萬元用于償還存量隱性債務(wù)本金）。以上債券已按要求分別列入一般公共預(yù)算和基金預(yù)算對應(yīng)科目安排支出。

截至目前，全區(qū)政府債務(wù)余額為546,629萬元，其中：一般債務(wù)余額208,713萬元，專項債務(wù)余額337,916萬元。政府債務(wù)余額均控制在政府債務(wù)限額以內(nèi)。

預(yù)計2023年全區(qū)政府債券還本付息共274,679萬元，其中：本金261,036萬元（一般債券110,139萬元，專項債券150,897萬元）；利息13,643萬元（一般債券4,088萬元，專項債券9,555萬元）。到期本金將通過財政預(yù)算安排資金和發(fā)行再融資債券償還，利息將通過財政預(yù)算安排資金支付，全區(qū)政府債務(wù)風(fēng)險總體可控。

以上是我區(qū)2023年財政預(yù)算收支調(diào)整情況，現(xiàn)報請區(qū)人大常委會審議。