區人大常委會：

今年以來，由于宏觀經濟形勢、國家財稅政策的變化以及自治區核定并代我區發行地方政府債券額度等因素影響，我區財政預算收支執行在實際執行過程中較年初預算發生了一些不可預見的增減變動。根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國預算法實施條例》和《廣西壯族自治區預算監督條例》相關規定，需對財政年初預算收支安排情況進行調整?，F將2021我區財政預算調整方案報告如下：

一、1-10月財政預算執行情況

1-10月，全區組織財政收入累計完成194,524萬元，完成年初預算258,700萬元的75.2%，同比下降8.7%。其中：稅務部門完成收入161,796萬元，完成年初預算75%，同比增長1.7%；財政部門完成收入32,728萬元，完成年初預算76.3%，同比下降39.4%。

1-10月，全區一般公共預算收入106,116萬元，完成年初預算73.8%，同比下降16.9%。一般公共預算支出244,448萬元，完成年初預算79.9%，同比增長3.6%。

1-10月，全區本級政府性基金預算收入6,840萬元，完成年初預算75.8%；當年政府性基金預算支出107,037萬元，完成年初預算75.9%。

1-10月，全區本級國有資本經營預算收入269萬元，完成年初預算134.5%；當年國有資本經營預算支出216萬元，完成年初預算108%。

1-10月，全區社會保險基金預算收入合計28,086萬元，完成年初預算71.9%；社會保險基金預算支出合計28,602萬元，完成年初預算79%。

二、一般公共預算收支調整情況

（一）組織財政收入預算調整情況（詳見附表一）

受宏觀經濟環境變化、財稅政策調整等因素影響，今年以來我區財政收入總體呈現逐月收縮態勢，“穩增長”工作面臨巨大困難和壓力。一是受房地產調控政策等因素影響，房地產行業投資額和銷售額銳減，涉及房產及土地稅收大幅度減收；二是受大宗商品價格快速上漲、“能耗雙控”及訂單回落等因素影響，部分企業產能下降、進項稅額突增，增值稅等稅收相應減少；三是增值稅增量留抵退稅政策范圍擴大、土地增值稅清算政策調整、提前享受研發費用加計扣除以及制造業中小微企業延緩繳納第四季度部分稅費等稅費優惠政策的實施，造成有關稅費政策性減收；四是我區工礦廢棄復墾指標以及剩余城區、穿山市場所有權轉讓工作推進困難，在年內實現收入入庫的難度較大，非稅收入的拉動作用有限。

綜合各項收入增減變動情況，全年組織財政收入預算調整為248,700萬元，比年初預算258,700萬元目標減少10,000萬元，同比增長1%。其中：（1）按征收部門組織收入調整情況為：稅務部門全年預計完成205,800萬元，比年初預算減少10,000萬元，同比增長8%；財政部門全年預計完成42,900萬元，與年初預算一致，同比下降23.1%；（2）全口徑稅收與非稅收入數情況為：全年全口徑稅收收入預計完成202,857萬元，比年初預算減少9,373萬元，同比增長8.1%；非稅收入預計完成45,843萬元，比年初預算減少627萬元，同比下降21.9%。

（二）財政總收入預算調整情況（詳見附表二）

根據全年財政收入變動及目前上級轉移支付等變動情況，全區財政收入總計調整為380,273萬元，比年初預算增加46,714萬元。具體調整情況為：

1.?本級財力調整為252,360萬元，比年初預算減少10,068萬元。其中：

（1）一般公共預算收入調整為148,285萬元，比年初預算增加4,478萬元。主要是稅收結構調整以及市級代墊增值稅留抵退稅引起的本級留存財力增加；

（2）上級下達財力性補助收入調整為85,041萬元，比年初預算增加6,562萬元；

（3）調入資金調整為18,000萬元，比年初預算減少21,000萬元；

（4）動用預算穩定調節基金調整為506萬元，比年初預算減少636萬元（根據2020年財政決算數調整）；

（5）上年本級專項收入結余調整為528萬元，比年初預算增加528萬元（根據2020年度財政決算數調整）。

2．地方政府一般債券轉貸收入調整為8,276萬元，比年初預算增加8,276萬元，其中：新增債券716萬元，置換債券7,560萬元。

3．上級專項補助收入調整為119,637萬元，比年初預算增加48,506萬元，其中：當年上級專項補助收入調整為118,151萬元，比年初預算增加47,020萬元（年初預算數為上級提前下達數）；上年上級專項補助收入結余調整為1,486萬元，比年初預算增加1,486萬元（根據2020年度財政決算數調整）。

（三）財政支出預算調整情況（詳見附表二）

根據全年財政預算支出等變動情況，全區當年財政總支出調整為380,273萬元，比年初預算增加46,714萬元，其中：一般公共預算支出增加38,314萬元，債務還本支出增加8,400萬元。具體調整情況為：

1.?一般公共預算支出增加38,314萬元，其中：

（1）本級一般公共預算支出預算調整減少10,908萬元：

①?基本支出減少3,916萬元，主要為調增機關事業單位在職在編人員統發工資293萬元，調減機關事業單位在職在編人員績效獎勵1,708萬元，調減預留機關事業單位績效獎勵計提公積金單位部分2,500萬元。

②?項目支出減少6,992萬元，其中：

新增項目預算9,056萬元，主要為機關事業單位死亡人員撫恤金及新增外聘人員工資福利等人員支出1,638萬元，機關事業單位年度殘疾人保障金繳費702萬元，鄉村振興新增項目經費850萬元，“桂惠貸”本級財政貼息資金1,789萬元，地方政府一般債券利息128萬元，黨史學習教育工作經費90萬元，新辦企業免費刻制印章專項經費50萬元，市場監管抽檢經費100萬元，國家衛生城市復審專項工作經費135萬元，自然資源拆除和復墾違法圖斑經費94萬元，防旱抗旱應急工作經費80萬元，預留11-12月新增支出3,076萬元。

調減年初項目預算16,048萬元，主要為預留公車購置經費400萬元，預留培訓經費50萬元，預留換屆經費260萬元，疫情防控補貼資金2500萬元，機關養老保險缺口資金2,100萬元，行政事業單位辦公用房租金8,408萬元，地方政府一般債務還本資金840萬元（調整到線下支出），公務接待費45萬元，“關愛圓夢”基金193萬元，農村危房改造資金107萬元，以前年度退耕還林政策補助資金310萬元，城鄉醫療救助經費420萬元，駐村工作隊員補貼經費250萬元，老干部活動中心場地租金35萬元，園投公司園區管理經費124萬元（調整到國有資本經營預算支出）。

根據預算執行的實際情況，對預算支出科目和資金進行科目調整或調劑，共調整資金5,382萬元，不影響總支出增減。一是年初預留項目經費根據實際執行需求安排到具體單位和支出科目，涉及資金3,884萬元，大部分資金用途不變；二是根據規定動用預備費1,498萬元，用于解決預算執行過程中發生的較大突發事件，主要為新冠肺炎疫情防控醫療物資儲備、應急設施建設及集中隔離點經費412萬元，重點人群“應檢盡檢”核酸檢測補助300萬元，企業外地人員留柳過年“響應政府號召獎勵金”396萬元，進德鎮水廠應急補充水源工程資金390萬元。

（2）地方政府一般債券（新增）支出增加716萬元，用于小型水庫安全運行項目。

（3）上級專項支出調整增加48,506萬元，其中當年上級專項支出增加47,020萬元，上年上級專項結轉支出增加1,486萬元，按上級文件規定相應調整到對應支出科目。

2．地方政府一般債務還本支出增加8,400萬元，其中：置換債券資金安排7,560萬元，本級財政資金安排840萬元。

（四）年度一般公共預算收支平衡情況

調整后，全年財政收入總計380,273萬元，其中：一般公共財政預算收入148,285萬元，上級轉移支付收入203,192萬元，債券轉貸收入8,276萬元，上年結余收入2,014萬元，調入資金動用預算穩定調節基金506萬元；財政支出總計380,273萬元，其中：一般公共預算支出344,462萬元，上解支出27,411萬元，債務還本支出8,400萬元。收支相抵，年終結余為零。

三、政府性基金預算收支調整情況（詳見附表三）

（一）政府性基金預算收入調整情況

全年政府性基金預算收入總計調整為169,125萬元，比年初預算減少10,914萬元。其中：

1．本級政府性基金預算收入調整為10,624萬元，比年初預算增加1,600萬元，其中：國有土地使用權出讓收入增加1,100萬元，城市基礎設施配套費收入增加500萬元。

2．上級政府性基金轉移支付收入調整為94,106萬元（其中市級財力性補助90,000萬元），比年初預算減少76,400萬元，其中：當年上級專項補助增加3,600萬元，市級財力性補助減少80,000萬元。

3．上年結余收入調整為495萬元，比年初預算減少14萬元（按2020年度財政決算數調整）。

4．地方政府專項債券轉貸收入調整為63,900萬元，比年初預算增加63,900萬元。

（二）政府性基金預算支出調整情況

全年政府性基金預算支出總計調整為169,125萬元，比年初預算減少10,914萬元。具體調整情況為：

1．當年政府性基金預算支出調整為147,012萬元，比年初預算增加5,973萬元，其中：

（1）本級項目支出調整為82,706萬元，比年初預算減少57,827萬元：

①?國有土地使用權出讓收入安排的支出減少57,234萬元，主要為調減預留上級項目配套經費及項目前期經費500萬元，調減預留重大項目及其他待安排項目經費2,000萬元，調減鄉村振興專項經費3,000萬元，調減政府隱性債務還本付息資金25,000萬元，調減各單位年初預算項目經費30,087萬元；調增物流倉儲土地收儲項目余下征地資金34萬元，調增六蘭至百朋公路改建工程項目資金1,200萬元，調增預留11-12月土地出讓金安排項目支出2,119萬元；

②?城市基礎設施配套費安排的支出增加500萬元，為科目調整增加支出；

③?地方政府專項債務付息支出減少1,185萬元，其中：科目調整引起支出減少772萬元，調減地方政府專項債務還本資金413萬元（調整到線下支出）；

④?地方政府專項債務發行費用支出增加92萬元，為科目調整引起增加。

（2）地方政府專項債券（新增）支出增加60,200萬元，主要為粵桂智能家電產業集聚區-新興工業園柳石路東片區A區基礎設施建設項目8,000萬元，柳州四方智能家電科技園基礎設施建設項目23000萬元，新興工業園四方片區標準廠房項目11,000萬元，健康養老綜合服務中心項目16,800萬元，“糧安工程”中心糧庫建設項目1,400萬元。

（3）上級政府性基金專項轉移支付支出調整為4,106萬元，比年初預算增加3,600萬元，均為當年上級下達補助收入增加（年初預算數為上級提前下達數）。

2．地方政府專項債務還本支出增加4,113萬元，其中：置換債券資金安排3,700萬元，本級財政資金安排413萬元。

3．調出資金18,000萬元，比年初預算減少21,000萬元。

（三）年度政府性基金預算收支平衡情況

調整后，全年政府性基金預算收入總計169,125萬元，其中：當年區本級收入10,624萬元，上級政府性基金轉移支付收入94,106萬元，上年結余收入495萬元，債務轉貸收入63,900萬元。當年政府性基金預算支出為147,012萬元，債務還本支出4,113萬元，調出資金18,000萬元。收支相抵，年終結余為零。

四、國有資本經營預算收支調整情況（詳見附表四）

（一）國有資本經營預算收入調整情況

全年國有資本經營預算收入總計調整為388萬元，比年初預算增加188萬元，其中：

1．本級國有資本經營預算收入調整為364萬元，比年初預算增加164萬元，具體調整情況為：股利、股息收入147萬元，比年初預算增加97萬元；其他國有資本經營收入217萬元，比年初預算增加67萬元。

2．上級國有資本經營預算轉移支付收入調整為24萬元，比年初預算增加24萬元。

（二）國有資本經營預算支出調整情況

全年國有資本經營預算支出調整為388萬元，比年初預算增加188萬元，其中：

（1）本級國有資本經營預算支出調整為364萬元，比年初預算增加164萬元，主要為調增鴻源公司管理經費40萬元，調增區園投公司園區管理經費124萬元（從一般公共預算支出調入增加）。

（2）上級國有資本經營預算專項轉移支付支出調整為24萬元，比年初預算增加24萬元。

（三）年度國有資本經營預算收支平衡情況

調整后，全年國有資本經營收入總計388萬元，其中本級當年收入364萬元，上級轉移支付收入24萬元。當年國有資本經營預算支出388萬元。收支相抵，年終結余為零。

五、社會保險基金預算收支調整情況（詳見附表五）

（一）社會保險基金預算收入調整情況

全年社會保險基金收入調整預算安排32,939萬元，比年初預算減少6,129萬元。其中：城鄉居民基本養老保險基金收入10,746萬元，比年初預算減少151萬元；機關事業養老保險基金收入22,193萬元，比年初預算減少5,978萬元。

（二）社會保險基金預算支出調整情況

全年社會保險基金支出調整預算安排34,562萬元，比年初預算減少1,629萬元。其中：城鄉居民基本養老保險基金支出8,308萬元，比年初預算增加271萬元；機關事業養老保險基金支出26,254萬元，比年初預算減少1,900萬元。

（三）社會保險基金預算收支平衡情況

調整后，全年社會保險基金收入預算安排32,939萬元，支出預算安排34,562萬元。收支相抵，當年收支結余-1,623萬元，年末累計結余31,775萬元。

?

?

附件：1. 柳江區2021年財政收入預算調整建議表（表一）

2. 柳江區2021年一般公共預算收支調整建議表（表二）

3. 柳江區2021年政府性基金收支預算調整建議表（表三）

4．柳江區2021年國有資本經營預算收支調整建議表（表四）

????????5．柳江區2021年社會保險基金預算收支調整建議表（表五）