區(qū)人大常委會(huì)：

今年以來，由于宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、國家財(cái)稅政策的變化以及自治區(qū)核定并代我區(qū)發(fā)行地方政府債券額度等因素影響，我區(qū)財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行在實(shí)際執(zhí)行過程中較年初預(yù)算發(fā)生了一些不可預(yù)見的增減變動(dòng)。根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》和《廣西壯族自治區(qū)預(yù)算監(jiān)督條例》相關(guān)規(guī)定，需對(duì)財(cái)政年初預(yù)算收支安排情況進(jìn)行調(diào)整。現(xiàn)向區(qū)人大常委會(huì)本次會(huì)議報(bào)告2022年財(cái)政預(yù)算調(diào)整情況：

一、1-10月財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

（一）一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況

1-10月，全區(qū)一般公共預(yù)算收入51,822萬元，完成年初預(yù)算155,255萬元的33.4%，同比下降51.2%。其中：稅務(wù)部門完成收入43,072萬元，完成年初預(yù)算106,755萬元的40.4%，同比下降41.3%；財(cái)政部門完成收入8,750萬元，完成年初預(yù)算48,500萬元的18%，同比下降73.3%。一般公共預(yù)算支出198,476萬元，完成年初預(yù)算304,166萬元的65.3%，同比下降18.8%。

（二）政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況

1-10月，全區(qū)本級(jí)政府性基金預(yù)算收入14,123萬元，完成年初預(yù)算13,115萬元的107.7%，同比增長106.5%；當(dāng)年政府性基金預(yù)算支出30,002萬元，完成年初預(yù)算79,460萬元的37.8%，同比下降88.1%。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支執(zhí)行情況

1-10月，全區(qū)本級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入12萬元，完成年初預(yù)算330萬元的3.6%，同比下降95.5%；當(dāng)年國有資本經(jīng)營預(yù)算支出4萬元，完成年初預(yù)算428萬元的0.9%，同比下降98.2%。

（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支執(zhí)行情況

1-10月，全區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入27,030萬元，完成年初預(yù)算43,656萬元的61.9%，同比下降5%；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出29,961萬元，完成年初預(yù)算37,580萬元的79.7%，同比增長4.8%。

二、一般公共預(yù)算收支調(diào)整情況

（一）一般公共預(yù)算收入預(yù)算調(diào)整情況（詳見附表一）

今年以來，受經(jīng)濟(jì)下行壓力加大、疫情多發(fā)以及國家新的組合式稅費(fèi)支持政策等因素疊加影響，我區(qū)一般公共預(yù)算收入持續(xù)大幅下滑，收入組織工作面臨著前所未有的困難和壓力。一是重點(diǎn)制造業(yè)企業(yè)減收顯著。受經(jīng)濟(jì)下行、疫情、原材料成本上漲等因素影響，柳挖、康明斯等重點(diǎn)制造業(yè)企業(yè)稅收大幅減收，同時(shí)重點(diǎn)稅源企業(yè)柳新汽車沖壓件搬離柳江造成稅源減少。二是建筑業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)下滑嚴(yán)重。由于經(jīng)濟(jì)環(huán)境、房地產(chǎn)調(diào)控政策以及房企資金趨緊等原因，房地產(chǎn)行業(yè)投資額和銷售額持續(xù)下滑，項(xiàng)目停工現(xiàn)象普遍，造成建筑業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)稅收大幅減少。三是落實(shí)中央、自治區(qū)新的組合式稅費(fèi)政策造成政策性減收。主要包括延續(xù)實(shí)施制造業(yè)中小微企業(yè)延緩繳納部分稅費(fèi)、增值稅留抵退稅擴(kuò)大范圍、企業(yè)所得稅優(yōu)惠、減免小微企業(yè)“六稅兩費(fèi)”以及免征水利建設(shè)基金等優(yōu)惠政策。四是一次性稅費(fèi)收入規(guī)模收窄。去年完成市場(chǎng)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓、高速路違規(guī)用地和交警罰沒、區(qū)城投公司稅款查補(bǔ)等一次性收入數(shù)額較大，而今年土地增值稅清算、耕地指標(biāo)交易、礦產(chǎn)資源出讓等重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施難度大、進(jìn)度慢，年內(nèi)一次性收入缺口較大。

綜合各項(xiàng)收入增減變動(dòng)情況，全年一般公共預(yù)算收入預(yù)算調(diào)整為73,000萬元，比年初預(yù)算目標(biāo)155,255萬元減少82,255萬元，同比下降53%。其中：（1）按征收部門組織收入調(diào)整情況為：稅務(wù)部門57,500萬元，比年初預(yù)算目標(biāo)106,755萬元減少49,255萬元，同比下降46.1%；財(cái)政部門15,500萬元，比年初預(yù)算目標(biāo)48,500萬元減少33,000萬元，同比下降68%；（2）按稅收與非稅收入調(diào)整情況為：稅收收入55,700萬元，比年初預(yù)算目標(biāo)103,755萬元減少48,055萬元，同比下降46.3%；非稅收入17,300萬元，比年初預(yù)算目標(biāo)51,500萬元減少34,200萬元，同比下降66.4%。

（二）一般公共預(yù)算總收入預(yù)算調(diào)整情況（詳見附表二）

根據(jù)全年一般公共預(yù)算收入變動(dòng)及目前上級(jí)轉(zhuǎn)移支付等變動(dòng)情況，全區(qū)一般公共預(yù)算總收入調(diào)整為332,907萬元，比年初預(yù)算減少1,345萬元。具體調(diào)整情況為：

1. 本級(jí)財(cái)力調(diào)整為182,172萬元，比年初預(yù)算減少73,260萬元。其中：

（1）一般公共預(yù)算收入調(diào)整為73,000萬元，比年初預(yù)算減少82,255萬元；

（2）上級(jí)下達(dá)財(cái)力性補(bǔ)助收入調(diào)整為103,525萬元，比年初預(yù)算增加18,612萬元；

（3）調(diào)入資金調(diào)整為0萬元，比年初預(yù)算減少10,000萬元；

（4）動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)整為5,647萬元，比年初預(yù)算增加383萬元（根據(jù)2021年財(cái)政決算數(shù)調(diào)整）；

2. 上年專項(xiàng)結(jié)余收入調(diào)整為20,546萬元，比年初預(yù)算增加547萬元（根據(jù)2021年度財(cái)政決算數(shù)調(diào)整）。

3．地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入調(diào)整為23,739萬元，比年初預(yù)算增加23,739萬元，其中：新增債券5,039萬元，置換債券18,700萬元。

4．上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助收入調(diào)整為106,450萬元，比年初預(yù)算增加47,628萬元。

（三）一般公共預(yù)算總支出預(yù)算調(diào)整情況（詳見附表二）

根據(jù)全年財(cái)政預(yù)算支出等變動(dòng)情況，全區(qū)當(dāng)年一般公共預(yù)算總支出調(diào)整為332,907萬元，比年初預(yù)算減少1,345萬元。具體調(diào)整情況為：

1.?一般公共預(yù)算支出調(diào)整為308,427萬元，比年初預(yù)算增加4,261萬元，其中：

（1）本級(jí)一般公共預(yù)算支出預(yù)算減少48,954萬元：

①?調(diào)減年初預(yù)算支出52,571萬元，主要為調(diào)減機(jī)關(guān)事業(yè)單位定額辦公及公車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)488萬元，預(yù)留各單位辦公場(chǎng)所修繕經(jīng)費(fèi)260萬元，預(yù)留培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)50萬元，預(yù)留預(yù)留采購經(jīng)費(fèi)（含公車購置費(fèi)）500萬元，預(yù)留各單位非稅收入安排支出462萬元，財(cái)政投資項(xiàng)目評(píng)審經(jīng)費(fèi)400萬元，各單位年初預(yù)算支出50,211萬元，一般債務(wù)還本資金200萬元（調(diào)整到線下支出）。

②?新增預(yù)算支出3,617萬元，主要為調(diào)增機(jī)關(guān)事業(yè)單位在職在編人員統(tǒng)發(fā)工資412萬元，預(yù)留10-12月新增支出2,336萬元，科目調(diào)整調(diào)增各單位項(xiàng)目支出869萬元（政府性基金預(yù)算年初安排項(xiàng)目調(diào)入）。

③?根據(jù)預(yù)算執(zhí)行的實(shí)際情況，對(duì)預(yù)算支出科目和資金進(jìn)行科目調(diào)整或調(diào)劑，共調(diào)整資金9,753萬元，不影響總支出增減。一是年初預(yù)留項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)根據(jù)實(shí)際執(zhí)行需求安排到具體單位和支出科目，涉及資金6,753萬元，大部分資金用途不變；二是根據(jù)規(guī)定動(dòng)用預(yù)備費(fèi)3,000萬元，用于解決預(yù)算執(zhí)行過程中發(fā)生的較大突發(fā)事件，主要為新冠肺炎疫情防控相關(guān)支出3,000萬元。

（2）地方政府一般債券（新增）支出增加5,039萬元，用于中小河流治理工程1,401萬元，水利項(xiàng)目26萬元，小型水庫安全運(yùn)行項(xiàng)目118萬元，老舊小區(qū)改造項(xiàng)目121萬元，城市背街小巷整治改造項(xiàng)目583萬元，城鎮(zhèn)保障性安居工程項(xiàng)目181萬元，村容村貌整體提升項(xiàng)目270萬元，義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升項(xiàng)目1,000萬元，農(nóng)村公辦學(xué)校校舍安全保障長效機(jī)制項(xiàng)目117萬元，穿山中學(xué)教學(xué)實(shí)驗(yàn)綜合樓項(xiàng)目500萬元，鄉(xiāng)村振興基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目500萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)飲用水監(jiān)測(cè)項(xiàng)目220萬元，六蘭至百朋公路改建工程1萬元。

（3）上級(jí)專項(xiàng)支出調(diào)整增加48,176萬元，其中當(dāng)年上級(jí)專項(xiàng)支出增加47,628萬元，上年上級(jí)專項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)支出增加547萬元，按上級(jí)文件規(guī)定相應(yīng)調(diào)整到對(duì)應(yīng)支出科目。

2．地方政府一般債務(wù)還本支出增加18,900萬元，其中：置換債券資金安排18,700萬元，本級(jí)財(cái)政資金安排200萬元。

3. 上解支出調(diào)整減少24,506萬元。

（四）年度一般公共預(yù)算收支平衡情況

調(diào)整后，全年一般公共預(yù)算總收入332,907萬元，其中：一般公共預(yù)算收入73,000萬元，上級(jí)轉(zhuǎn)移支付收入209,975萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入23,739萬元，上年結(jié)余收入20,546萬元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5,647萬元；一般公共預(yù)算總支出332,907萬元，其中：一般公共預(yù)算支出308,427萬元，上解支出5,580萬元，債務(wù)還本支出18,900萬元。收支相抵，年終結(jié)余為零。

三、政府性基金預(yù)算收支調(diào)整情況（詳見附表三）

（一）政府性基金預(yù)算收入調(diào)整情況

全年政府性基金預(yù)算總收入調(diào)整為117,464萬元，比年初預(yù)算增加28,004萬元。具體調(diào)整情況為：

1. 本級(jí)財(cái)力調(diào)整為82,040萬元，比年初預(yù)算減少4,729萬元。其中：

（1）本級(jí)政府性基金預(yù)算收入調(diào)整為68,386萬元，比年初預(yù)算增加55,271萬元：

①?國有土地使用權(quán)出讓收入增加58,104萬元，其中劃撥土地收入50,204萬元，城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤節(jié)余指標(biāo)交易收入7,900萬元；

②其他政府性基金收入增加1,032萬元，為按規(guī)定清理上繳的以前年度新型墻體材料專項(xiàng)基金收入（已取消該項(xiàng)收費(fèi)）。

③城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入減少2,000萬元，污水處理費(fèi)收入減少1,100萬元，主要為落實(shí)上級(jí)穩(wěn)經(jīng)濟(jì)一攬子政策措施，調(diào)整延后下半年城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)繳納時(shí)間要求，以及緩繳第四季度污水處理費(fèi)；

④專項(xiàng)債券對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入減少765萬元，為根據(jù)專項(xiàng)債券對(duì)應(yīng)項(xiàng)目年度應(yīng)繳收入進(jìn)行調(diào)整。

（2）市級(jí)土地出讓金財(cái)力性補(bǔ)助調(diào)整為10,000萬元，比年初預(yù)算減少60,000萬元。

????（3）上年結(jié)余市級(jí)土地出讓金財(cái)力性補(bǔ)助收入3,654萬元，與年初預(yù)算一致。

2. 上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入調(diào)整為4,342萬元，比年初預(yù)算增加3,833萬元。

3．上年專項(xiàng)結(jié)余收入調(diào)整為1,982萬元，比年初預(yù)算減少200萬元（按2021年度財(cái)政決算數(shù)調(diào)整）。

4．地方政府專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入調(diào)整為29,100萬元，比年初預(yù)算增加29,100萬元。

（二）政府性基金預(yù)算支出調(diào)整情況

全年政府性基金預(yù)算總支出調(diào)整為117,464萬元，比年初預(yù)算增加28,004萬元。具體調(diào)整情況為：

1．當(dāng)年政府性基金預(yù)算支出調(diào)整為115,408萬元，比年初預(yù)算增加35,948萬元，其中：

（1）本級(jí)項(xiàng)目支出調(diào)整為81,884萬元，比年初預(yù)算增加5,115萬元：

①?國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出增加9,083萬元，主要為調(diào)減預(yù)留為民辦實(shí)事項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)460萬元，調(diào)減上級(jí)項(xiàng)目配套經(jīng)費(fèi)及項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)467萬元，調(diào)減預(yù)留上年項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)2,196萬元，調(diào)減各單位年初預(yù)算項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)33,220萬元，科目調(diào)整調(diào)減各單位項(xiàng)目支出869萬元（調(diào)整到一般公共預(yù)算安排），科目調(diào)整調(diào)增各單位項(xiàng)目支出1,580萬元（城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入年初安排項(xiàng)目調(diào)入增加），調(diào)增新城區(qū)開發(fā)建設(shè)及土地收儲(chǔ)出讓成本等支出44,715萬元；

②污水處理費(fèi)安排支出減少1,100萬元，調(diào)減拉堡、新興污水處理費(fèi)1,100萬元；

③?城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)安排的支出減少2,000萬元，其中：調(diào)減園區(qū)路燈、綠化、管網(wǎng)及加壓站運(yùn)維經(jīng)費(fèi)150萬元，打擊“兩違”專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)200萬元，全區(qū)電費(fèi)70萬元，科目調(diào)整引起支出減少1,580萬元；

④地方政府專項(xiàng)債務(wù)付息支出減少910萬元，其中：科目調(diào)整引起支出減少41萬元，調(diào)減專項(xiàng)債務(wù)還本付息資金713萬元，調(diào)減專項(xiàng)債務(wù)還本資金156萬元（調(diào)整到線下支出）；

⑤地方政府專項(xiàng)債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出增加41萬元，為科目調(diào)整引起增加。

（2）地方政府專項(xiàng)債券（新增）支出增加27,200萬元，主要為粵桂智能家電產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)—新興工業(yè)園柳石路東片區(qū)B區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目14,000萬元，粵桂智能家電產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)-新興工業(yè)園都樂片區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目10,000萬元，健康養(yǎng)老綜合服務(wù)中心-醫(yī)養(yǎng)結(jié)合養(yǎng)老服務(wù)中心項(xiàng)目3,200萬元。

（3）上級(jí)政府性基金專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出調(diào)整為6,324萬元，比年初預(yù)算增加3,633萬元，其中當(dāng)年上級(jí)專項(xiàng)支出增加3,833萬元，上年上級(jí)專項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)支出減少200萬元，按上級(jí)文件規(guī)定相應(yīng)調(diào)整到對(duì)應(yīng)支出科目。

2．地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出增加2,056萬元，其中：置換債券資金安排1,900萬元，本級(jí)財(cái)政資金安排156萬元。

3．調(diào)出資金0萬元，比年初預(yù)算減少10,000萬元。

（三）年度政府性基金預(yù)算收支平衡情況

調(diào)整后，全年政府性基金預(yù)算總收入117,464萬元，其中：當(dāng)年區(qū)本級(jí)收入68,386萬元，上級(jí)轉(zhuǎn)移支付收入14,342萬元，上年結(jié)余收入5,636萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入29,100萬元。當(dāng)年政府性基金預(yù)算支出為115,408萬元，債務(wù)還本支出2,056萬元。收支相抵，年終結(jié)余為零。

四、國有資本經(jīng)營預(yù)算收支調(diào)整情況（詳見附表四）

全年國有資本經(jīng)營預(yù)算收支預(yù)算與年初預(yù)算一致。全年國有資本經(jīng)營總收入428萬元，其中本級(jí)當(dāng)年收入330萬元，上級(jí)轉(zhuǎn)移支付收入37萬元，上年結(jié)余收入為61萬元。當(dāng)年國有資本經(jīng)營預(yù)算支出428萬元。收支相抵，年終結(jié)余為零。

五、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支調(diào)整情況（詳見附表五）

（一）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入調(diào)整情況

全年社會(huì)保險(xiǎn)基金總收入調(diào)整為40,978萬元，比年初預(yù)算減少2,678萬元。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入14,233萬元，比年初預(yù)算增加449萬元；機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入26,745萬元，比年初預(yù)算減少3,127萬元。

（二）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出調(diào)整情況

全年社會(huì)保險(xiǎn)基金總支出調(diào)整為36,604萬元，比年初預(yù)算減少976萬元。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出9,196萬元，比年初預(yù)算增加21萬元；機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出27,408萬元，比年初預(yù)算減少997萬元。

（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支平衡情況

調(diào)整后，全年社會(huì)保險(xiǎn)基金總收入40,978萬元，總支出36,604萬元。收支相抵，當(dāng)年收支結(jié)余4,374萬元，年末累計(jì)結(jié)余37,014萬元。

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附件：1. 柳江區(qū)2022年財(cái)政收入預(yù)算調(diào)整建議表（表一）

2. 柳江區(qū)2022年一般公共預(yù)算收支調(diào)整建議表（表二）

3. 柳江區(qū)2022年政府性基金收支預(yù)算調(diào)整建議表 （表三）

4．柳江區(qū)2022年國有資本經(jīng)營預(yù)算收支調(diào)整建議表（表四）

??????5．柳江區(qū)2022年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支調(diào)整建議表（表五）