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關于2024年區本級決算的報告
來源：
柳州市財政局 |
發布日期：
2025-09-15 17:10
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關于2024年區本級決算的報告
（2025年8月26日在柳州市柳江區第二屆人大常委會
第三十二次會議通過）
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區人大常委會：
根據區人大常委會有關工作安排，現將2024年區本級決算報告如下。
一、2024年決算情況
2024年，面對嚴峻復雜的經濟發展形勢，我區財政工作在區委的堅強領導下，在區人大、政協的有效監督和社會各界的大力支持下，全面貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，深入貫徹落實習近平總書記關于廣西工作論述的重要要求，堅持穩中求進工作總基調，全面貫徹新發展理念，圍繞我區社會經濟發展變化，認真落實區第二屆人大第四次會議各項決議，嚴格落實黨政機關習慣過緊日子要求，大力統籌財政資金資源，持續優化支出結構，全力保障“三保”等重點支出需求，有效防范化解政府債務風險，積極推動全區經濟社會回升向好發展。
（一）一般公共預算收支決算情況
1. 一般公共預算收入決算情況
2024年，全區一般公共預算收入總計42.95億元，下降15.6%，完成調整預算的118.8%。具體構成如下：
（1）一般公共預算收入7.35億元，下降29.6%，完成調整預算的114.3%。其中：稅收收入4.67億元，下降27.3%；非稅收入2.68億元，下降33.3%。
稅收收入主要項目完成情況：①增值稅1.85億元，下降15.4%，主要原因是2023年制造業中小微企業緩繳稅款到期入庫抬高了基數。②企業所得稅0.38億元，增長20.8%，主要原因是采取查補稅款等措施實現增收。③土地增值稅0.19億元，下降82.6%，主要原因是2023年土地增值稅清算項目入庫一次性大額稅款0.58億元，2024年無此項收入，加上受房地產銷量低迷和土地交易量下行影響，導致收入減少。④耕地占用稅0.03億元，下降79.8%，主要原因是2023年查補入庫一次性大額稅款0.10億元，2024年無此項收入。⑤契稅0.48億元，下降47.5%，主要原因是2023年掛牌土地權屬轉讓一次性大額稅款0.25億元，2024年無此項收入，加上房地產銷量低迷和土地交易量下行影響，導致收入減少。⑥印花稅0.13億元，下降34.4%，主要原因是2023年高速公路項目入庫一次性大額稅款0.06億元，2024年無此項收入。
非稅收入主要項目完成情況：①教育費附加收入和地方教育附加收入0.28億元，下降14.1%，主要原因是增值稅隨征收入，因增值稅下降而減收。②罰沒收入0.26億元，下降34.3%，主要原因是2023年入庫高速公路違法占地以及高村回遷房違建處罰款等一次性收入0.17億元，2024年無此項收入。③國有資源（資產）有償使用收入1.52億元，下降43.7%，主要原因是大額一次性收入較2023年減少1.36億元，2023年高速公路耕地指標出讓一次性大額收入2.46億元，2024年一次性大額收入主要為智慧停車經營權出讓收入1.1億元。
（2）上級補助收入23.78億元，增長6.9%。其中：返還性收入1.05億元，財力性補助收入12.42億元，專項補助收入10.31億元。
（3）一般債券轉貸收入2.18億元。
（4）上年結余收入9.21億元。
（5）調入其他資金0.03億元。
（6）動用預算穩定調節基金0.40億元。
（詳見附件2決算草案表一、表二）
收入總計決算數與向區第二屆人民代表大會第六次會議報告的預算執行數相比，增加0.14億元，主要是：上級補助收入增加0.15億元，一般債券轉貸收入減少0.01億元。
- 一般公共預算支出決算情況
2024年，全區當年一般公共預算支出總計38.18億元，下降8.4%，完成調整預算的105.6%。具體構成如下：
（1）一般公共預算支出28.10億元，增長2.2%，完成調整預算的88.5%。其中：節能環保支出降低86.3%，主要是由于該科目2023年撥付新能源汽車充電基礎設施建設及配套運營服務補貼資金0.01億元、撥付柳江區九曲河流域生態修復工程項目資金0.04億元，2024年上級補助支出較2023年減少0.05億元。交通運輸下降56.6%，主要是該科目2023年撥付交通基礎設施項目資金0.02億元、撥付農村公路養護資金0.01億元，上級補助支出較2023年減少0.07億元。資源勘探信息等支出下降58.2%，主要是由于該科目2023年撥付重點園區基礎設施資金0.05億元、撥付企業扶持資金0.06億元，故該科目支出較2023年減少。金融支出增長81.2%，主要是由于該科目2024年撥付“桂惠貸”財政貼息資金較2023年增加0.09億元。住房和保障增長65.4%，主要是由于該科目2024年撥付保障性住房老舊小區改造項目0.15億元，上級補助支出較2023年增加0.15億元，同時2024年住房公積金較2023年增支0.31億元。債務付息增長69.7%，主要是由于2024年政府債券付息支出較2023年增加0.27億元。
（2）上解支出4.35億元，其中，體制上解支出360萬元，專項上解支出4.32億元。???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
（3）一般債務還本支出2.10億元。
（4）調出資金0.09億元。
（5）補充預算周轉金-0.01億元。
（6）安排預算穩定調節基金3.54億元。
（詳見附件2決算草案表一、表三）
當年總支出決算數與向區第二屆人民代表大會第六次會議報告的預算執行數相比，減少0.27億元，主要是根據一般債務還本支出、上解支出決算數據進行調整。
- 收支結余情況
2024年，一般公共預算收支相抵，年終結余4.77億元，其中：上級專項補助結余3.59億元，一般債券資金結余1.18億元（其中再融資債券資金結余0.26億元）。
年終結余決算數與向區第二屆人民代表大會第六次會議報告的預算執行數相比，增加0.41億元，主要是根據上級補助收入及債券轉貸收入決算數據進行調整。
- 其他需要報告的情況
（1）預備費使用情況
2024年年初預算安排總預備費0.23億元，全年沒有動用，年末全部統籌用于平衡預算。
（2）預算穩定調節基金使用情況
2024年初預算穩定調節基金余額0.40億元，當年按規定動用預算穩定調節基金0.40億元，統籌用于增支項目平衡年度預算。2024年當年按規定補充預算穩定調節基金3.54億元，年底預算穩定調節基金余額為3.54億元。
（3）“三公”經費支出情況
2024年匯總全區部門決算，一般公共財政預算安排的本級各預算部門“三公”經費支出合計290.94萬元，下降25.2%。其中：因公出國（境）經費0萬元，同比不變；公務接待費47萬元，增長126.5%；公務用車購置費0萬元，同比不變；公務用車運行維護費243.94萬元，下降33.7%。
（二）政府性基金預算收支決算情況
1. 政府性基金收入決算情況
2024年，全區政府性基金收入總計14.18億元，下降41.6%，完成調整預算的83.5%，具體構成如下：
（1）政府性基金收入0.91億元，完成調整預算數的98.5%，下降52.4%；
（2）上級補助收入3.89億元，增長23.7%；
（3）專項債券轉貸收入7.02億元；
（4）調入資金0.09億元；
（5）上年結余收入2.27億元。
收入總計決算數與向區第二屆人民代表大會第六次會議報告的預算執行數相比，增加465萬元，主要是根據上級補助收入及調入資金決算數據進行調整。
2. 政府性基金支出決算情況
2024年，全區當年政府性基金預算支出總計13.54億元，下降38.5%，完成調整預算的79.7%，具體構成如下：
（1）當年政府性基金預算支出7.48億元，增長8.0%；
（2）上解支出0.09億元；
（3）專項債務還本支出5.97億元。
當年總支出決算數與向區第二屆人民代表大會第六次會議報告的預算執行數相比，增加938萬元，主要是根據上解支出決算數據進行調整。
收支相抵，年終結余0.64億元，其中：上級專項補助結余0.12億元，專項債券資金結余0.34億元（其中再融資債券資金結余0.1億元），本級結余0.18億元。（詳見附件2決算草案表五）
（三）國有資本經營預算收支決算情況
1. 國有資本經營收入決算情況
2024年，全區國有資本經營收入總計357萬元，下降3.8%，完成調整預算的107.8%。其中：股利、股息收入0萬元，其他國有資本經營收入261萬元；上級補助收入38萬元，上年結余收入58萬元。收入總計決算數與向區第二屆人民代表大會第六次會議報告的預算執行數一致。
- 國有資本經營支出決算情況
2024年，全區當年國有資本經營預算支出總計319萬元，增長1.9%，完成調整預算的96.3%。其中：調出資金261萬元，解決歷史遺留問題及改革成本支出48萬元，其他國有資本經營預算支出10萬元。當年總支出決算數與向區第二屆人民代表大會第六次會議報告的預算執行數一致。
收支相抵，年終結余38萬元，均為上級專項結余。
（詳見附件2決算草案表六）。
（四）社會保險基金預算收支決算情況
1. 社會保險基金收入決算情況
2024年，全區當年社會保險基金收入完成4.72億元，增長13.9%，完成調整預算的79.9%。其中：城鄉居民基本養老保險收入1.42億元，機關事業單位基本養老保險基金收入3.30億元。收入總計決算數與向區第二屆人民代表大會第六次會議報告的預算執行數相比，增加0.13億元。
- 社會保險基金支出決算情況
2024年，全區當年社會保險基金支出完成4.55億元，增長9.9%，完成調整預算的99.7%。其中：城鄉居民基本養老保險基金支出1.22億元，機關事業單位基本養老保險基金支出3.33億元。當年總支出決算數與向區第二屆人民代表大會第六次會議報告的預算執行數相比，增加0.04億元。
收支相抵，當年收支結余0.17億元，年終滾存結余3.16億元。
（詳見附件2決算草案表七）
二、其他需要報告的決算事項
（一）地方政府債務情況
1. 政府債務限額、余額情況
截至2024年底，全區政府債務余額為64.72億元，其中：一般債務余額21.08億元，專項債務余額43.64億元。（自治區暫未核定2024年限額）。
- 政府債務轉貸收入
2024年自治區代發我區政府債券轉貸收入9.20億元，其中一般債券2.18億元（均為再融資一般債券），專項債券7.02億元（新增專項債券1.05億元，再融資專項債券5.97億元）。
- 政府債務還本付息
2024年全區債務還本付息共計3.98億元，其中：還本2.10億元（一般債務1.80億元，償還政府拖欠企業賬款0.30億元）；付息1.88億元（一般債務0.67億元，專項債務1.21億元）。（詳見附件4政府債務情況決算表）。
地方政府債務情況與向區第二屆人民代表大會第六次會議報告相比，政府債務余額與報告一致，政府一般債務還本支出減少26萬元，新增一般債券轉貸收入減少138萬元（主要是根據自治區文件及決算數據進行調整，該債券項目資金僅列入自治區地方債務余額，不列入地方債務余額）。
（二）預算績效管理情況
一是強化績效目標審核，在編制2024年部門預算時，組織全區預算單位將部門整體支出、項目支出納入績效目標管理。二是提高績效運行監控質量，選取重點監控項目3個，涉及資金0.65億元，績效監控結果作為資金撥付和預算調整的依據。三是抓好績效評價及結果運用，組織67個預算部門開展績效自評，選取5個重點項目和2個部門整體開展財政績效重點評價，針對重點績效評價中發現的問題，發函反饋部門，督促整改到位。將績效評價結果與預算管理有機結合，為年度預算調整、2025年度預算安排和政策制定提供參考。將7個評價項目的評價結果進行公開，接受社會監督。四是加大績效管理業務培訓，深化績效管理隊伍建設，激發績效管理“內生動力”。多措并舉進一步推動預算績效管理工作提質增效，增強預算績效管理的約束力。
三、2024年重大政策和重點支出執行情況及成效
（一）突出精準施策，助力經濟企穩發展
1. 穩妥落實稅費優惠政策。繼續落實增值稅留抵退稅、小微企業及個體工商戶所得稅優惠、科技型中小企業所得稅優惠等稅費支持政策，推動政策紅利高效精準惠及企業，全年累計落實新增減稅降費及退稅緩稅緩費0.84億元。
2. 發揮政府投資帶動放大效應。大力統籌各類資金形成合力，做好重大項目建設資金保障。全年安排新增政府債券資金0.67億元用于工業園區標準廠房、“糧安工程”等項目建設，安排超長期特別國債資金0.86億元用于花紅藥業集團股份公司整體搬遷、廢舊鋰電池資源化綜合利用等項目建設。
3. 財金聯動服務實體經濟。推動“桂惠貸”等惠企政策實施，助力降低企業融資成本，全年累計發放“桂惠貸”貸款13.80億元，直接降低企業融資成本0.10億元，進一步引導更多金融“活水”流向小微企業和“三農”領域，持續做好普惠金融“擴面、增量、降本、增效”文章。
4. 加力支持產業高質量發展。全年統籌安排各類資金1.58億元，完善園區基礎設施建設，持續提升園區綜合承載能力；支持汽車零部件、機械制造等優勢主導產業技術改造、轉型升級，扶持智能家電產業優化發展，促進工業企業做大做強；支持開展家電以舊換新、發放消費券等商品促銷活動，落實購房相關補貼政策，刺激拉動社會消費增長，促進房地產市場止跌回穩。
（二）堅持為民理財，持續增進民生福祉
堅持在發展中保障和改善民生，持續提升人民生活幸福感，全年民生支出達23.1億元，占一般公共預算支出的82.2%，增長0.14%。
- 支持健全社會保障體系。統籌安排養老保險補助資金1.71億元，進一步提高退休人員基本養老金水平，確保養老待遇按時足額發放；統籌安排困難群眾救助補助資金1.03億元，支持做好低保、臨時救助等工作；統籌安排就業補助資金0.08億元，落實就業優先政策，促進更充分高質量就業。
- 支持推動教育事業提質擴能。統籌安排教育資金1.57億元，鞏固完善義務教育經費保障機制，落實完善學生資助政策，提高家庭經濟困難寄宿生生活補助標準，支持優化教育資源配置，支持推進我區高質量教育體系建設。
- 支持促進健康柳江建設。統籌安排衛生健康資金2.31億元，其中基本公共衛生服務項目補助資金0.34億元，支持完善公共衛生服務體系建設，基本公共衛生服務經費人均財政補助標準提高至每人每年94元，不斷提升醫療服務能力。
- 支持推進農業農村建設。統籌安排農業農村資金3.09億元，其中銜接推進鄉村振興補助資金1.35億元；國有土地出讓收入用于農業農村支出0.76億元，大力支持農業現代化建設和農村基本公共服務水平提升，助推鞏固拓展脫貧攻堅成果同全面推進鄉村振興有效銜接。
四、落實人大批準預算決議有關情況
（一）統籌資金資源，提高財政保障能力
一是合力抓好收入組織。充分發揮財源建設組織機構的領導作用，加強部門聯動協作，積極應對經濟持續下行等不利局面，加大收入組織力度，依法依規應收盡收。2024年完成一般公共預算收入7.35億元，確保基礎財力保障需求。二是積極爭取上級支持。深入研究上級政策動向，特別是“兩新”“兩重”和一攬子化債政策，主動對接上級部門爭取政策和資金支持。全年累計獲得上級轉移支付資金27.67億元（其中財力性補助16.31億元、國債資金1.00億元）、債券資金9.20億元，為“三保”、化債等重點領域支出需求提供保障。三是加力盤活存量資金資源。堅持常態化開展存量資金清理，全年清理盤活單位實有資金賬戶結余資金0.39億元和上年專項結余結轉資金6.59億元，強化資金統籌效應；加快推動資產資源處置變現，全年完成資產資源處置7宗，實現收入1.35億元，統籌保障“三保”、化債等剛性支出需求。
（二）聚焦厲行節約，落實過緊日子要求
一是健全過緊日子長效機制。出臺進一步過緊日子實施方案，制定二十三條過緊日子硬核措施，堅持勤儉辦一切事業，從嚴控制一般性支出，為“三保”和化債需求提供支撐和保障。二是加強預算管理。深化零基預算改革，從嚴從緊編制預算，嚴格實施“三公”經費財政撥款限額管理，嚴控新增支出政策和政府投資項目，根據資金情況和支出輕重緩急程度按月制定支出計劃，提高支出預算執行的可控性和靈活性。2024年一般公共預算安排的“三公”兩費繼續按20%壓減，部門工作經費在2023年壓減50%的基礎上再按10%壓減，其他非必要非急需支出能減則減、能緩則緩，進一步強化重點領域的統籌保障。三是嚴控編外聘用人員規模。進一步加強編外聘用人員控制數管理，核減編外聘用人員總量，核減后每年將節約財政資金0.45億元以上。
（三）強化風險管控，夯實安全發展基礎
一是全力保障基層“三保”。嚴格按照上級要求編制“三保”預算，堅持“三保”支出在預算安排和執行中的優先順序，嚴格“三保”資金專戶管理，有效防范化解“三保”風險隱患，2024年“三保”支出18.53億元，執行進度82.5%，未發生“三保”風險事件。二是守緊守牢債務風險紅線。充分發揮防范化解地方債務風險工作機構的組織領導作用，多部門協同推進化債工作，按月做好全口徑債務統計更新和動態監測分析，不折不扣落實國家一攬子化債政策，大力統籌盤活各類資金資產資源，有序防范化解債務風險，2024年政府債務率為222.6%，下降5.4個百分點，全年無新增隱性債務，未發生區域性系統性風險。三是織密織牢運行風險防線。健全國庫庫款預測監控長效機制，持續強化庫款運行監測和統計分析，加強庫款統籌能力，合理調控庫款保障水平，統籌保障預算執行資金需求，財政支付風險可控。
（四）嚴肅財經紀律，提升財政監督效能
一是預決算公開管理不斷規范。組織全區231個預算單位開展預決算公開情況核查，核查覆蓋面達100%，確保預算單位的預決算公開信息符合要求。二是政府采購效率不斷提升。全年辦理政府采購項目856宗，涉及采購資金2.44億元，節約資金0.04億元，資金節約率1.7%。三是財政投資評審工作扎實推進。全年完成預算評審項目共計58個，總送審金額3.34億元，核減金額0.37億元，凈核減率11.1%；完成結算評審項目共計59個，總送審金額4.92億元，核減金額0.45億元，凈核減率9.2%。四是國有企業改革、國有資產管理持續深化。持續推進全民所有制企業公司制改制，加快國有企業重組整合，完成2家公司股權劃轉工作，推進壓降融資平臺公司數量和債務規模，優化企業資產結構，提高資產收益。組織國有企業及行政事業單位開展國有資產清查工作，摸清國有資產底數，進一步規范國有資產管理。五是惠民惠農財政補貼資金管理不斷加強。全年實現“一卡通”發放惠民惠農補貼共2.72億元，惠及群眾11.66萬人。六是各項監督檢查行動持續深入。持續加大財政監督檢查力度，全年檢查預算部門35個，檢查覆蓋面達50%，較2023年提高18個百分點。七是意見落實和問題整改不斷加強。嚴格落實人大各項決議、決定和審議意見，及時完成各級巡察督查和審計反饋問題的整改工作，不斷規范財政預算管理，嚴肅財經紀律。
五、下一步財政工作打算
針對2024年區本級決算中存在的問題和不足，我們高度重視，嚴格遵循《中華人民共和國預算法》及《中華人民共和國預算法實施條例》各項規定，采取有力措施加以解決。同時，認真落實區人大對財政工作的意見建議，進一步加強財政管理，不斷提高財政管理科學化、標準化、精細化水平。
（一）深挖財源潛力，拓寬渠道夯實保障根基
一是持續強化收入征管。錨定全年收入預期目標，不斷完善部門溝通聯動協作機制，著力穩定基礎稅源，努力挖掘潛在稅源，切實抓好大中小稅源收入征管，加強非稅收入管理，確保應收盡收，努力實現財政收入總量與質量“雙提升”。二是加力爭取上級支持。深入研究上級相關決策部署，深刻領會“兩新”“兩重”等政策支持重點及資金爭取關鍵，特別是聚焦重點領域、薄弱環節，精準謀劃、儲備和申報上級支持方向的重大項目，主動向上溝通、做好有效銜接，全力爭取更大限度的支持。三是強化統籌整合力度。加強增量資金與存量資金、財政撥款和非財政撥款收入的統籌使用。加強一般公共預算和政府性基金、國有資本經營預算統籌銜接。全面盤活政府和國有企業資產資源，全方位拓寬資金來源。
（二）堅持節流增效，提升重點支出保障成色
一是堅持勤儉辦一切事業。健全“能增能減、有保有壓、能上能下”的預算安排機制，強化“三公”兩費經費預算管理，2025年部門預算基本支出中的“三公”兩費支出按20%的比例壓減0.02億元，并調整降低福利費標準，節約財政資金0.03億元，各部門工作經費預算在2024年壓減10%的基礎上再按10%的比例壓減0.05億元。嚴控編外聘用人員資金規模，堅持未備案的單位自聘人員不予安排相關經費。二是突出重點民生保障。積極統籌各類資金支持教育事業發展，支持各學段教育工作補短板、強弱項；加大醫療衛生投入，提升醫療衛生服務水平；加強社會保障能力，落實城鄉居民最低生活保障、殘疾人補貼等各項保障政策；加大就業資金投入力度，高質量推進就業創業工程。三是加大重點領域資金保障。持續加大對重大項目的財政政策傾斜和資金支持力度，全力保障上級以及區委、區政府確定的重大項目資金需求，推動重大項目得到有效落實。
（三）守牢安全底線，確保財政運行風險可控
一是強化“三保”風險管控，始終將基層“三保”擺在財政工作的最優先位置，嚴格編制“三保”預算，加強“三保”運行監測，管好“三保”專戶，確保“三保”資金精準高效落實到位。二是完善政府債務管理制度，健全全口徑地方債務監測監管體系和防范化解隱性債務風險長效機制。用足用好國家一攬子化債政策，多渠道籌措化債資金，確保完成年度債務化解目標。加快推進融資平臺改革轉型，持續壓降融資平臺數量，筑牢防范化解債務風險“防火墻”。三是嚴格收支規范管理，不斷完善庫款動態監控機制，保持合理的庫款規模，嚴控新增暫付款，切實防范財政支付風險，擰緊資金支付“安全閥”。四是高度重視巡察、審計反饋問題的整改，自覺接受人大監督檢查扎實開展財會監督工作，切實提升財會監督覆蓋面及監督效率，嚴肅財經紀律。
（四）推動改革創新，形成財政規范管理特色
一是深化預算管理改革。穩步推進零基預算改革，對申報入庫的項目按照輕重緩急進行分類、排序，逐項審核支出的必要性、合理性，視項目的重要程度安排預算額度，將有限的財力用在刀刃上。二是深化國有資本經營預算制度改革。完善國有資本收益上繳機制，做到應納盡納；提升國有資本經營預算支出效能，推進績效管理，完善國有資本經營預算管理工作。三是縱深推進績效管理。進一步健全和完善預算績效管理機制，全面深入開展項目績效目標編審、績效運行監控和績效評價工作，強化監控和評價結果的運用，構建起事前、事中、事后預算績效精準控制閉環系統。四是規范國有資產管理。全面規范國有資產管理各環節，扎實推進國有企業及行政事業單位國有資產精細化、科學化、動態化管理，防止國有資產流失，確保國有資產安全完整和保值增值，推動資產管理工作提質增效。
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2025-09-15 17:10
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（2025年8月26日在柳州市柳江區第二屆人大常委會
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區人大常委會：
根據區人大常委會有關工作安排，現將2024年區本級決算報告如下。
一、2024年決算情況
2024年，面對嚴峻復雜的經濟發展形勢，我區財政工作在區委的堅強領導下，在區人大、政協的有效監督和社會各界的大力支持下，全面貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，深入貫徹落實習近平總書記關于廣西工作論述的重要要求，堅持穩中求進工作總基調，全面貫徹新發展理念，圍繞我區社會經濟發展變化，認真落實區第二屆人大第四次會議各項決議，嚴格落實黨政機關習慣過緊日子要求，大力統籌財政資金資源，持續優化支出結構，全力保障“三保”等重點支出需求，有效防范化解政府債務風險，積極推動全區經濟社會回升向好發展。
（一）一般公共預算收支決算情況
1. 一般公共預算收入決算情況
2024年，全區一般公共預算收入總計42.95億元，下降15.6%，完成調整預算的118.8%。具體構成如下：
（1）一般公共預算收入7.35億元，下降29.6%，完成調整預算的114.3%。其中：稅收收入4.67億元，下降27.3%；非稅收入2.68億元，下降33.3%。
稅收收入主要項目完成情況：①增值稅1.85億元，下降15.4%，主要原因是2023年制造業中小微企業緩繳稅款到期入庫抬高了基數。②企業所得稅0.38億元，增長20.8%，主要原因是采取查補稅款等措施實現增收。③土地增值稅0.19億元，下降82.6%，主要原因是2023年土地增值稅清算項目入庫一次性大額稅款0.58億元，2024年無此項收入，加上受房地產銷量低迷和土地交易量下行影響，導致收入減少。④耕地占用稅0.03億元，下降79.8%，主要原因是2023年查補入庫一次性大額稅款0.10億元，2024年無此項收入。⑤契稅0.48億元，下降47.5%，主要原因是2023年掛牌土地權屬轉讓一次性大額稅款0.25億元，2024年無此項收入，加上房地產銷量低迷和土地交易量下行影響，導致收入減少。⑥印花稅0.13億元，下降34.4%，主要原因是2023年高速公路項目入庫一次性大額稅款0.06億元，2024年無此項收入。
非稅收入主要項目完成情況：①教育費附加收入和地方教育附加收入0.28億元，下降14.1%，主要原因是增值稅隨征收入，因增值稅下降而減收。②罰沒收入0.26億元，下降34.3%，主要原因是2023年入庫高速公路違法占地以及高村回遷房違建處罰款等一次性收入0.17億元，2024年無此項收入。③國有資源（資產）有償使用收入1.52億元，下降43.7%，主要原因是大額一次性收入較2023年減少1.36億元，2023年高速公路耕地指標出讓一次性大額收入2.46億元，2024年一次性大額收入主要為智慧停車經營權出讓收入1.1億元。
（2）上級補助收入23.78億元，增長6.9%。其中：返還性收入1.05億元，財力性補助收入12.42億元，專項補助收入10.31億元。
（3）一般債券轉貸收入2.18億元。
（4）上年結余收入9.21億元。
（5）調入其他資金0.03億元。
（6）動用預算穩定調節基金0.40億元。
（詳見附件2決算草案表一、表二）
收入總計決算數與向區第二屆人民代表大會第六次會議報告的預算執行數相比，增加0.14億元，主要是：上級補助收入增加0.15億元，一般債券轉貸收入減少0.01億元。
- 一般公共預算支出決算情況
2024年，全區當年一般公共預算支出總計38.18億元，下降8.4%，完成調整預算的105.6%。具體構成如下：
（1）一般公共預算支出28.10億元，增長2.2%，完成調整預算的88.5%。其中：節能環保支出降低86.3%，主要是由于該科目2023年撥付新能源汽車充電基礎設施建設及配套運營服務補貼資金0.01億元、撥付柳江區九曲河流域生態修復工程項目資金0.04億元，2024年上級補助支出較2023年減少0.05億元。交通運輸下降56.6%，主要是該科目2023年撥付交通基礎設施項目資金0.02億元、撥付農村公路養護資金0.01億元，上級補助支出較2023年減少0.07億元。資源勘探信息等支出下降58.2%，主要是由于該科目2023年撥付重點園區基礎設施資金0.05億元、撥付企業扶持資金0.06億元，故該科目支出較2023年減少。金融支出增長81.2%，主要是由于該科目2024年撥付“桂惠貸”財政貼息資金較2023年增加0.09億元。住房和保障增長65.4%，主要是由于該科目2024年撥付保障性住房老舊小區改造項目0.15億元，上級補助支出較2023年增加0.15億元，同時2024年住房公積金較2023年增支0.31億元。債務付息增長69.7%，主要是由于2024年政府債券付息支出較2023年增加0.27億元。
（2）上解支出4.35億元，其中，體制上解支出360萬元，專項上解支出4.32億元。???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
（3）一般債務還本支出2.10億元。
（4）調出資金0.09億元。
（5）補充預算周轉金-0.01億元。
（6）安排預算穩定調節基金3.54億元。
（詳見附件2決算草案表一、表三）
當年總支出決算數與向區第二屆人民代表大會第六次會議報告的預算執行數相比，減少0.27億元，主要是根據一般債務還本支出、上解支出決算數據進行調整。
- 收支結余情況
2024年，一般公共預算收支相抵，年終結余4.77億元，其中：上級專項補助結余3.59億元，一般債券資金結余1.18億元（其中再融資債券資金結余0.26億元）。
年終結余決算數與向區第二屆人民代表大會第六次會議報告的預算執行數相比，增加0.41億元，主要是根據上級補助收入及債券轉貸收入決算數據進行調整。
- 其他需要報告的情況
（1）預備費使用情況
2024年年初預算安排總預備費0.23億元，全年沒有動用，年末全部統籌用于平衡預算。
（2）預算穩定調節基金使用情況
2024年初預算穩定調節基金余額0.40億元，當年按規定動用預算穩定調節基金0.40億元，統籌用于增支項目平衡年度預算。2024年當年按規定補充預算穩定調節基金3.54億元，年底預算穩定調節基金余額為3.54億元。
（3）“三公”經費支出情況
2024年匯總全區部門決算，一般公共財政預算安排的本級各預算部門“三公”經費支出合計290.94萬元，下降25.2%。其中：因公出國（境）經費0萬元，同比不變；公務接待費47萬元，增長126.5%；公務用車購置費0萬元，同比不變；公務用車運行維護費243.94萬元，下降33.7%。
（二）政府性基金預算收支決算情況
1. 政府性基金收入決算情況
2024年，全區政府性基金收入總計14.18億元，下降41.6%，完成調整預算的83.5%，具體構成如下：
（1）政府性基金收入0.91億元，完成調整預算數的98.5%，下降52.4%；
（2）上級補助收入3.89億元，增長23.7%；
（3）專項債券轉貸收入7.02億元；
（4）調入資金0.09億元；
（5）上年結余收入2.27億元。
收入總計決算數與向區第二屆人民代表大會第六次會議報告的預算執行數相比，增加465萬元，主要是根據上級補助收入及調入資金決算數據進行調整。
2. 政府性基金支出決算情況
2024年，全區當年政府性基金預算支出總計13.54億元，下降38.5%，完成調整預算的79.7%，具體構成如下：
（1）當年政府性基金預算支出7.48億元，增長8.0%；
（2）上解支出0.09億元；
（3）專項債務還本支出5.97億元。
當年總支出決算數與向區第二屆人民代表大會第六次會議報告的預算執行數相比，增加938萬元，主要是根據上解支出決算數據進行調整。
收支相抵，年終結余0.64億元，其中：上級專項補助結余0.12億元，專項債券資金結余0.34億元（其中再融資債券資金結余0.1億元），本級結余0.18億元。（詳見附件2決算草案表五）
（三）國有資本經營預算收支決算情況
1. 國有資本經營收入決算情況
2024年，全區國有資本經營收入總計357萬元，下降3.8%，完成調整預算的107.8%。其中：股利、股息收入0萬元，其他國有資本經營收入261萬元；上級補助收入38萬元，上年結余收入58萬元。收入總計決算數與向區第二屆人民代表大會第六次會議報告的預算執行數一致。
- 國有資本經營支出決算情況
2024年，全區當年國有資本經營預算支出總計319萬元，增長1.9%，完成調整預算的96.3%。其中：調出資金261萬元，解決歷史遺留問題及改革成本支出48萬元，其他國有資本經營預算支出10萬元。當年總支出決算數與向區第二屆人民代表大會第六次會議報告的預算執行數一致。
收支相抵，年終結余38萬元，均為上級專項結余。
（詳見附件2決算草案表六）。
（四）社會保險基金預算收支決算情況
1. 社會保險基金收入決算情況
2024年，全區當年社會保險基金收入完成4.72億元，增長13.9%，完成調整預算的79.9%。其中：城鄉居民基本養老保險收入1.42億元，機關事業單位基本養老保險基金收入3.30億元。收入總計決算數與向區第二屆人民代表大會第六次會議報告的預算執行數相比，增加0.13億元。
- 社會保險基金支出決算情況
2024年，全區當年社會保險基金支出完成4.55億元，增長9.9%，完成調整預算的99.7%。其中：城鄉居民基本養老保險基金支出1.22億元，機關事業單位基本養老保險基金支出3.33億元。當年總支出決算數與向區第二屆人民代表大會第六次會議報告的預算執行數相比，增加0.04億元。
收支相抵，當年收支結余0.17億元，年終滾存結余3.16億元。
（詳見附件2決算草案表七）
二、其他需要報告的決算事項
（一）地方政府債務情況
1. 政府債務限額、余額情況
截至2024年底，全區政府債務余額為64.72億元，其中：一般債務余額21.08億元，專項債務余額43.64億元。（自治區暫未核定2024年限額）。
- 政府債務轉貸收入
2024年自治區代發我區政府債券轉貸收入9.20億元，其中一般債券2.18億元（均為再融資一般債券），專項債券7.02億元（新增專項債券1.05億元，再融資專項債券5.97億元）。
- 政府債務還本付息
2024年全區債務還本付息共計3.98億元，其中：還本2.10億元（一般債務1.80億元，償還政府拖欠企業賬款0.30億元）；付息1.88億元（一般債務0.67億元，專項債務1.21億元）。（詳見附件4政府債務情況決算表）。
地方政府債務情況與向區第二屆人民代表大會第六次會議報告相比，政府債務余額與報告一致，政府一般債務還本支出減少26萬元，新增一般債券轉貸收入減少138萬元（主要是根據自治區文件及決算數據進行調整，該債券項目資金僅列入自治區地方債務余額，不列入地方債務余額）。
（二）預算績效管理情況
一是強化績效目標審核，在編制2024年部門預算時，組織全區預算單位將部門整體支出、項目支出納入績效目標管理。二是提高績效運行監控質量，選取重點監控項目3個，涉及資金0.65億元，績效監控結果作為資金撥付和預算調整的依據。三是抓好績效評價及結果運用，組織67個預算部門開展績效自評，選取5個重點項目和2個部門整體開展財政績效重點評價，針對重點績效評價中發現的問題，發函反饋部門，督促整改到位。將績效評價結果與預算管理有機結合，為年度預算調整、2025年度預算安排和政策制定提供參考。將7個評價項目的評價結果進行公開，接受社會監督。四是加大績效管理業務培訓，深化績效管理隊伍建設，激發績效管理“內生動力”。多措并舉進一步推動預算績效管理工作提質增效，增強預算績效管理的約束力。
三、2024年重大政策和重點支出執行情況及成效
（一）突出精準施策，助力經濟企穩發展
1. 穩妥落實稅費優惠政策。繼續落實增值稅留抵退稅、小微企業及個體工商戶所得稅優惠、科技型中小企業所得稅優惠等稅費支持政策，推動政策紅利高效精準惠及企業，全年累計落實新增減稅降費及退稅緩稅緩費0.84億元。
2. 發揮政府投資帶動放大效應。大力統籌各類資金形成合力，做好重大項目建設資金保障。全年安排新增政府債券資金0.67億元用于工業園區標準廠房、“糧安工程”等項目建設，安排超長期特別國債資金0.86億元用于花紅藥業集團股份公司整體搬遷、廢舊鋰電池資源化綜合利用等項目建設。
3. 財金聯動服務實體經濟。推動“桂惠貸”等惠企政策實施，助力降低企業融資成本，全年累計發放“桂惠貸”貸款13.80億元，直接降低企業融資成本0.10億元，進一步引導更多金融“活水”流向小微企業和“三農”領域，持續做好普惠金融“擴面、增量、降本、增效”文章。
4. 加力支持產業高質量發展。全年統籌安排各類資金1.58億元，完善園區基礎設施建設，持續提升園區綜合承載能力；支持汽車零部件、機械制造等優勢主導產業技術改造、轉型升級，扶持智能家電產業優化發展，促進工業企業做大做強；支持開展家電以舊換新、發放消費券等商品促銷活動，落實購房相關補貼政策，刺激拉動社會消費增長，促進房地產市場止跌回穩。
（二）堅持為民理財，持續增進民生福祉
堅持在發展中保障和改善民生，持續提升人民生活幸福感，全年民生支出達23.1億元，占一般公共預算支出的82.2%，增長0.14%。
- 支持健全社會保障體系。統籌安排養老保險補助資金1.71億元，進一步提高退休人員基本養老金水平，確保養老待遇按時足額發放；統籌安排困難群眾救助補助資金1.03億元，支持做好低保、臨時救助等工作；統籌安排就業補助資金0.08億元，落實就業優先政策，促進更充分高質量就業。
- 支持推動教育事業提質擴能。統籌安排教育資金1.57億元，鞏固完善義務教育經費保障機制，落實完善學生資助政策，提高家庭經濟困難寄宿生生活補助標準，支持優化教育資源配置，支持推進我區高質量教育體系建設。
- 支持促進健康柳江建設。統籌安排衛生健康資金2.31億元，其中基本公共衛生服務項目補助資金0.34億元，支持完善公共衛生服務體系建設，基本公共衛生服務經費人均財政補助標準提高至每人每年94元，不斷提升醫療服務能力。
- 支持推進農業農村建設。統籌安排農業農村資金3.09億元，其中銜接推進鄉村振興補助資金1.35億元；國有土地出讓收入用于農業農村支出0.76億元，大力支持農業現代化建設和農村基本公共服務水平提升，助推鞏固拓展脫貧攻堅成果同全面推進鄉村振興有效銜接。
四、落實人大批準預算決議有關情況
（一）統籌資金資源，提高財政保障能力
一是合力抓好收入組織。充分發揮財源建設組織機構的領導作用，加強部門聯動協作，積極應對經濟持續下行等不利局面，加大收入組織力度，依法依規應收盡收。2024年完成一般公共預算收入7.35億元，確保基礎財力保障需求。二是積極爭取上級支持。深入研究上級政策動向，特別是“兩新”“兩重”和一攬子化債政策，主動對接上級部門爭取政策和資金支持。全年累計獲得上級轉移支付資金27.67億元（其中財力性補助16.31億元、國債資金1.00億元）、債券資金9.20億元，為“三保”、化債等重點領域支出需求提供保障。三是加力盤活存量資金資源。堅持常態化開展存量資金清理，全年清理盤活單位實有資金賬戶結余資金0.39億元和上年專項結余結轉資金6.59億元，強化資金統籌效應；加快推動資產資源處置變現，全年完成資產資源處置7宗，實現收入1.35億元，統籌保障“三保”、化債等剛性支出需求。
（二）聚焦厲行節約，落實過緊日子要求
一是健全過緊日子長效機制。出臺進一步過緊日子實施方案，制定二十三條過緊日子硬核措施，堅持勤儉辦一切事業，從嚴控制一般性支出，為“三保”和化債需求提供支撐和保障。二是加強預算管理。深化零基預算改革，從嚴從緊編制預算，嚴格實施“三公”經費財政撥款限額管理，嚴控新增支出政策和政府投資項目，根據資金情況和支出輕重緩急程度按月制定支出計劃，提高支出預算執行的可控性和靈活性。2024年一般公共預算安排的“三公”兩費繼續按20%壓減，部門工作經費在2023年壓減50%的基礎上再按10%壓減，其他非必要非急需支出能減則減、能緩則緩，進一步強化重點領域的統籌保障。三是嚴控編外聘用人員規模。進一步加強編外聘用人員控制數管理，核減編外聘用人員總量，核減后每年將節約財政資金0.45億元以上。
（三）強化風險管控，夯實安全發展基礎
一是全力保障基層“三保”。嚴格按照上級要求編制“三保”預算，堅持“三保”支出在預算安排和執行中的優先順序，嚴格“三保”資金專戶管理，有效防范化解“三保”風險隱患，2024年“三保”支出18.53億元，執行進度82.5%，未發生“三保”風險事件。二是守緊守牢債務風險紅線。充分發揮防范化解地方債務風險工作機構的組織領導作用，多部門協同推進化債工作，按月做好全口徑債務統計更新和動態監測分析，不折不扣落實國家一攬子化債政策，大力統籌盤活各類資金資產資源，有序防范化解債務風險，2024年政府債務率為222.6%，下降5.4個百分點，全年無新增隱性債務，未發生區域性系統性風險。三是織密織牢運行風險防線。健全國庫庫款預測監控長效機制，持續強化庫款運行監測和統計分析，加強庫款統籌能力，合理調控庫款保障水平，統籌保障預算執行資金需求，財政支付風險可控。
（四）嚴肅財經紀律，提升財政監督效能
一是預決算公開管理不斷規范。組織全區231個預算單位開展預決算公開情況核查，核查覆蓋面達100%，確保預算單位的預決算公開信息符合要求。二是政府采購效率不斷提升。全年辦理政府采購項目856宗，涉及采購資金2.44億元，節約資金0.04億元，資金節約率1.7%。三是財政投資評審工作扎實推進。全年完成預算評審項目共計58個，總送審金額3.34億元，核減金額0.37億元，凈核減率11.1%；完成結算評審項目共計59個，總送審金額4.92億元，核減金額0.45億元，凈核減率9.2%。四是國有企業改革、國有資產管理持續深化。持續推進全民所有制企業公司制改制，加快國有企業重組整合，完成2家公司股權劃轉工作，推進壓降融資平臺公司數量和債務規模，優化企業資產結構，提高資產收益。組織國有企業及行政事業單位開展國有資產清查工作，摸清國有資產底數，進一步規范國有資產管理。五是惠民惠農財政補貼資金管理不斷加強。全年實現“一卡通”發放惠民惠農補貼共2.72億元，惠及群眾11.66萬人。六是各項監督檢查行動持續深入。持續加大財政監督檢查力度，全年檢查預算部門35個，檢查覆蓋面達50%，較2023年提高18個百分點。七是意見落實和問題整改不斷加強。嚴格落實人大各項決議、決定和審議意見，及時完成各級巡察督查和審計反饋問題的整改工作，不斷規范財政預算管理，嚴肅財經紀律。
五、下一步財政工作打算
針對2024年區本級決算中存在的問題和不足，我們高度重視，嚴格遵循《中華人民共和國預算法》及《中華人民共和國預算法實施條例》各項規定，采取有力措施加以解決。同時，認真落實區人大對財政工作的意見建議，進一步加強財政管理，不斷提高財政管理科學化、標準化、精細化水平。
（一）深挖財源潛力，拓寬渠道夯實保障根基
一是持續強化收入征管。錨定全年收入預期目標，不斷完善部門溝通聯動協作機制，著力穩定基礎稅源，努力挖掘潛在稅源，切實抓好大中小稅源收入征管，加強非稅收入管理，確保應收盡收，努力實現財政收入總量與質量“雙提升”。二是加力爭取上級支持。深入研究上級相關決策部署，深刻領會“兩新”“兩重”等政策支持重點及資金爭取關鍵，特別是聚焦重點領域、薄弱環節，精準謀劃、儲備和申報上級支持方向的重大項目，主動向上溝通、做好有效銜接，全力爭取更大限度的支持。三是強化統籌整合力度。加強增量資金與存量資金、財政撥款和非財政撥款收入的統籌使用。加強一般公共預算和政府性基金、國有資本經營預算統籌銜接。全面盤活政府和國有企業資產資源，全方位拓寬資金來源。
（二）堅持節流增效，提升重點支出保障成色
一是堅持勤儉辦一切事業。健全“能增能減、有保有壓、能上能下”的預算安排機制，強化“三公”兩費經費預算管理，2025年部門預算基本支出中的“三公”兩費支出按20%的比例壓減0.02億元，并調整降低福利費標準，節約財政資金0.03億元，各部門工作經費預算在2024年壓減10%的基礎上再按10%的比例壓減0.05億元。嚴控編外聘用人員資金規模，堅持未備案的單位自聘人員不予安排相關經費。二是突出重點民生保障。積極統籌各類資金支持教育事業發展，支持各學段教育工作補短板、強弱項；加大醫療衛生投入，提升醫療衛生服務水平；加強社會保障能力，落實城鄉居民最低生活保障、殘疾人補貼等各項保障政策；加大就業資金投入力度，高質量推進就業創業工程。三是加大重點領域資金保障。持續加大對重大項目的財政政策傾斜和資金支持力度，全力保障上級以及區委、區政府確定的重大項目資金需求，推動重大項目得到有效落實。
（三）守牢安全底線，確保財政運行風險可控
一是強化“三保”風險管控，始終將基層“三保”擺在財政工作的最優先位置，嚴格編制“三保”預算，加強“三保”運行監測，管好“三保”專戶，確保“三保”資金精準高效落實到位。二是完善政府債務管理制度，健全全口徑地方債務監測監管體系和防范化解隱性債務風險長效機制。用足用好國家一攬子化債政策，多渠道籌措化債資金，確保完成年度債務化解目標。加快推進融資平臺改革轉型，持續壓降融資平臺數量，筑牢防范化解債務風險“防火墻”。三是嚴格收支規范管理，不斷完善庫款動態監控機制，保持合理的庫款規模，嚴控新增暫付款，切實防范財政支付風險，擰緊資金支付“安全閥”。四是高度重視巡察、審計反饋問題的整改，自覺接受人大監督檢查扎實開展財會監督工作，切實提升財會監督覆蓋面及監督效率，嚴肅財經紀律。
（四）推動改革創新，形成財政規范管理特色
一是深化預算管理改革。穩步推進零基預算改革，對申報入庫的項目按照輕重緩急進行分類、排序，逐項審核支出的必要性、合理性，視項目的重要程度安排預算額度，將有限的財力用在刀刃上。二是深化國有資本經營預算制度改革。完善國有資本收益上繳機制，做到應納盡納；提升國有資本經營預算支出效能，推進績效管理，完善國有資本經營預算管理工作。三是縱深推進績效管理。進一步健全和完善預算績效管理機制，全面深入開展項目績效目標編審、績效運行監控和績效評價工作，強化監控和評價結果的運用，構建起事前、事中、事后預算績效精準控制閉環系統。四是規范國有資產管理。全面規范國有資產管理各環節，扎實推進國有企業及行政事業單位國有資產精細化、科學化、動態化管理，防止國有資產流失，確保國有資產安全完整和保值增值，推動資產管理工作提質增效。
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