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柳州市柳江區人民政府

關于柳江區2017年財政決算的報告

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區人大常委會主任、各位副主任、各位委員：

2017年我區財政決算已經編成，當年預算的執行情況已經區審計局審計。根據《中華人民共和國預算法》、《廣西壯族自治區預算監督條例》等法律規定和區人大常委會的安排，受區人民政府委托，我向本次會議報告柳江區2017年財政決算情況，請審查。

一、2017年財政決算情況

2017年是黨的十九大召開之年，也是柳江“撤縣設區”掛牌成立第一年。一年來，我區財政工作在區委的正確領導下，在區人大的監督和社會各界的關心支持下，緊緊圍繞全區經濟社會發展新思路，主動適應經濟發展新常態，砥礪前行，扎實工作，全力確保財政收入增長，強化支出保障，著力調結構、惠民生、促發展，加強財政管理，力促各項財政改革有序深入開展，依法、科學理財水平進一步提高，圓滿完成區第一屆人大第一次會議確定的各項工作目標。

（一）一般公共預算收支決算情況

1.財政收入決算情況

2017年，全區財政總收入355,926萬元，比上年增長20.5%。具體構成如下：

（1）一般公共預算收入103,169萬元，比上年增長18.8%。其中：稅收收入79,718萬元，同比增長28.1%；非稅收入23,451萬元，同比下降4.8%。

（2）上級補助收入187,495萬元，比上年增長9.5%。其中：

?—— 返還性收入8,778萬元，主要包括：①增值稅和消費稅稅收返還收入3,393萬元；②自治區四稅基數返還收入3,406萬元；③所得稅基數返還收入1,157萬元；④成品油價格和稅費改革稅收返還收入822萬元。

—— 一般性轉移支付收入93,604萬元，主要包括：①調整工資轉移支付補助收入7,572萬元；②農村稅費改革補助收入3,883萬元；③緩解區鄉困難轉移支付補助收入10,296萬元；④提高村干部補貼標準補助收入60萬元;⑤均衡性轉移支付補助收入16,901萬元；⑥民族地區轉移支付補助收入2,620萬元；⑦各項結算補助收入670萬元；⑧教育、公共安全、農林水、醫療衛生、社會保障和就業、成品油價格和稅費改革等轉移支付收入41,315萬元（專項用途）；⑨其他一般性轉移支付收入10,287萬元。

專項轉移支付收入85,113萬元，其中：①中央、區專項撥款補助收入66,888萬元；②市專項撥款補助18,225萬元。

（3）地方政府債券轉貸收入31,448萬元。

（4）上年結余8,469萬元。

（5）調入資金24,000萬元。

（6）動用穩定調節基金1,345萬元。

一般公共預算總收入決算數與向區第一屆人民代表大會第二次會議報告的預算執行數相比，增加1,696萬元，為上級補助收入結算批復數調整增加，其中具體科目細項數字與執行數差異原因為按上級決算表格格式調整。

2.財政支出決算情況

2017年，當年財政總支出349,629萬元，同比增長16.3%，其構成為：（1）一般公共預算支出325,486萬元，同比增長16.9%；（2）上解支出2,278萬元；（3）地方政府債券還本支出4,148萬元；（4）安排穩調節基金17,717萬元。

當年財政支出決算數與向區第一屆人民代表大會第二次會議報告的預算執行數相比，增加2,460萬元，其中：（1）一般公共預算支出增加1,682萬元，主要是決算期支出調整增加；（2）上解支出增加278萬元，主要是按上級結算數調整變動；（3）補充預算穩定調節基金增加500萬元，主要是按決算數進行調整。

——?一般公共預算分科目支出情況

2017年，全區國防支出、教育支出、醫療衛生與計劃生育支出、城鄉社區支出、資源勘探信息等、住房保障支出等完成預算的100%以上，超過預算主要是由于上級補助額增加、動用政府債券收入和動支預備費而增加相應科目支出，或預算一些暫列“其他支出”科目的項目在執行中按照實際用途列支相關科目；“其他支出”完成預算為負數，主要是由于年度執行過程中，按照財政部有關盤活財政存量資金預算會計處理規定，在動用收回的財政存量資金時，沖減了“其他支出”科目支出，并根據重新安排的項目支出用途列入相應的支出科目；預備費和上年結轉?？钪С鲈趫绦兄邪凑諏嶋H用途列支相關科目，因此決算數為零。部分支出科目同比下降幅度較大，如科技支出同比下降66.6%、節能環保支出同比下降44.2%、商業服務支出同比下降38.8%、住房保障支出同比下降43.4%等，主要原因為一些項目在基金列支、上級專項補助減少等原因造成；部分支出科目同比增長幅度較大，如城鄉社區支出同比增長127.5%、資源勘探等支出同比增長35.7%、國土海洋氣象等支出同比增長358%等，主要原因為上級專項資金增加、相關事務和項目增加等原因造成。

—— 轉移支付支出情況

2017年，全區共獲得上級轉移支付補助收入187,495萬元，全部按規定統籌安排用于本級相關支出。其中：財力性補助收入65,030萬元，全部納入全年財力統籌安排；上級專項補助122,465萬元，按照各項專項補助規定，專款專用，安排于具體支出項目和科目；上年專項結轉資金按規定專項安排用于年內發生的各項支出。

3.收支結余情況

2017年，全區財政總收入355,926萬元（當年地方財政總收入347,457萬元，加上年結轉收入8,469萬元），減當年財政總支出349,629萬元（含補充預算穩定調節基金17,717萬元），年終結轉結余6,297萬元，全部為結轉下年繼續使用的?？睿瑹o凈結余。

—— 預備費使用情況

2017年年初預算安排總預備費2,000萬元，全年動用1,681萬元，（已列入一般公共預算相關支出科目），未動支部分按規定補充預算穩定調節基金。?動用預備費決算數與向區第一屆人民代表大會第二次會議報告的預算執行數一致。

—— 地方政府債務情況

2017年，全區政府債務余額125,704.87萬元。其中：一般債務85,040.87萬元，專項債務40,664萬元。全區政府債務余額均控制在政府債務限額以內。2017年債務還本付息共計：12,724.69萬元，其中：還本9,345.95萬元；付息3,378.74萬元。2017年，我區爭取自治區代發債券轉貸的政府債券35,561萬元，其中一般債券31,448萬元，專項債券4,113萬元。

地方政府債務情況與向區第一屆人民代表大會第二次會議報告情況一致，沒有變動。

—— 預算穩定調節基金使用情況

2017年年初預算穩定調節基金余額1,345萬元，2017年預算和執行過程中，按規定動用預算穩定調節基金1,345萬元，統籌安排用于增支項目平衡年度預算。2017年底，區財政補充預算穩定調節基金17,717萬元，預算穩定調節基金余額為17,717萬元。?與向區第一屆人民代表大會第二次會議報告數增加500萬元。

—— “三公”經費支出情況

2017年，匯總部門決算全區一般公共預算安排的出國（境）經費、車輛購置及運行費、公務接待費（簡稱“三公”經費）支出合計1,643.36萬元，同口徑比上年決算數下降23.31%。其中：公務接待費392.42萬元，下降59.24%；因公出國（境）經費0萬元；公務用車購置及運行費1,250.94萬元，增長5.99%，增加原因為上級放寬公車購置政策，增加了公車購置資金額度，符合相關政策規定。? ?

（二）政府性基金預算收支決算情況

2017年，全區政府性基金預算總收入104,999萬元，同比下降10.8%，其中：當年區本級政府性基金收入85,936萬元，同比增長23.4%；當年上級政府性基金補助收入6,256萬元，同比下降63.1%；地方政府債券轉貸收入4,113萬元，同比下降85%；上年結余收入8,694萬元。當年全區政府性基金預算支出83,525萬元，同比下降23.4%。收入和支出相抵，年終滾存結余21,474萬元。

政府性基金收支決算數與向區第一屆人民代表大會第二次會議報告的預算執行數相比，總收入增加1,257萬元，其中：（1）當年本級收入調庫增加1萬元，為小數點尾數調整；（2）上級補助收入的增加1,256萬元，主要上級結算批復數調整增加。總支出相應增加1,257萬元,其中：（1）本年基金支出增加1,159萬元，主要是決算期支出調整增加；（2）年終滾存結余增加98萬元，主要是按結算調整相應變動。

（三）國有資本經營預算收支決算情況

2017年，全區國有資本經營預算總收入1,126萬元。其中：國有參股公司股利、股息收入289萬元；其他國有資本經營收入651萬元；上年結余186萬元。全區國有資本經營預算總支出768萬元，均為其他國有資本經營預算支出。收支相抵，年終結余358萬元。

國有資本經營收支決算數與向區第一屆人民代表大會第二次會議報告的預算執行數一致。

（四）社會保險基金預算收支決算情況

2017年，全區社會保險基金預算收入完成101,040萬元。其中：企業職工基本養老保險基金收入30,382萬元；城鎮居民社會養老保險基金收入9,701萬元；機關事業養老保險基金收入60,957萬元。全區社會保險基金支出完成113,542萬元。其中：企業職工基本養老保險基金支出46,556萬元；城鎮居民社會養老保險基金6,599萬元；機關事業養老保險基金支出60,387萬元。收支相抵，本年收支結余-12,502萬元，年末累計結余520萬元。

社會保障基金收支決算數與向區第一屆人民代表大會第二次會議報告的預算執行數發生變動，主要是根據上級結算數據進行相應調整。

二、2017年財政預算主要工作及成效

（一）主動作為，促進收入總量越上新臺階

一是圍繞財政收入“穩增長”目標，客觀分析宏觀經濟形勢對我區經濟財政的影響，認真謀劃，提前安排，明確財稅征管方向，細化工作責任和措施，確保工作有序開展。二是在組織收入過程中堅持依法綜合治稅，把握重點，著力加強基礎稅源跟蹤監控和收入征管，確保收入總量穩定。三是針對年內收入征管過程中遇到的新問題和困難，定期召開財稅聯席會，深入分析原因，整合征管力量，強化綜合協調，適時改進征管措施，倒推任務時間表，全力沖刺，找準稅收亮點，挖掘收入潛力，提高工作成效，實現年度財稅收入總量首次突破20億元大關，實現新跨越。

（二）多措并舉，拓寬財力保障空間

一是在確保財政收入穩步增長的同時，努力提高稅收收入的占比，降低非稅收入比重，全年稅收收入（含上劃）為177,384萬元占財政收入88.3%，同比增長19.7%，在自治區縣級排名第2位；非稅收入23,451萬元，占財政收入11.7 %，同比下降4.1%，地方財政收入質量進一步提高。二是繼續加大向上級爭取財政資金補助力度，全年上級對我區財力性補助65,720萬元，比上年增加899萬元，穩定了基礎財力保障水平；爭取上級對我區專項資金補助 120,078萬元，比上年增加13,642萬元，加大了項目建設資金規模。三是根據我區經濟社會加快發展需要，爭取自治區代發新增政府性債券29,300萬元，置換債券2,148萬元，解決了一批重點項目建設資金需求。四是認真貫徹落實厲行節約精神，大力壓減一般性支出規模，全年壓減一般性支出430萬元，節約資金安排到急需的項目。

（三）統籌兼顧，優化財政支出結構

一是堅持“量入為出，量財使用”、“先保重點，后保一般”原則，針對年內財政剛性支出大幅增加，收支矛盾突出的實際情況，通過盤活財政存量資金、推進財政資金統籌使用，合理安排新增政府性債券、爭取市財政扶持等綜合措施，強化資金統籌整合使用，滿足各項剛性增支需求，確保年度預算支出平穩運行，財政收支平衡。二是優先保障民生支出需求，強化惠民政策落實，全年民生支出累計完成28,3121萬元，比上年增加40,352萬元，增長16.6%，其中教育、文化、農林水、社保、醫療衛生支出，同比分別增長21.6%、14.6%、22.4%、1.9%、11%，助推民生事業發展。三是優化支出結構，強化重點項目保障。年內本級財政安排 “十大為民辦實事”項目800萬元、精準扶貧項目6,032萬元、“鄉約.藕遇”騎行綠道工程項目500萬元、特色水果生產基地建設項目500萬元、義務教育均衡發展項目1億多元、美麗鄉村建設項目1,000萬元、通村（屯）道路建設及公路養護項目3,900萬元、新型城鎮化建設項目600萬元、社區業務用房建設項目1,000萬元、一事一議項目配套1,270萬元等等，促進重點項目實施建設。

（四）改革優化，提高財政管理水平

一是認真貫徹落實上級降稅清費政策，確保 “營改增”稅制改革平穩運行，按規定取消城市公用事業附加和新型墻體材料專項基金，減少征收地方水利建設基金、減免企業殘疾人就業保障金等，切實減輕實體經濟負擔；二是在健全和完善國庫集中支集管理基礎上，嚴格公務卡結算管理，全年公務卡使用率為80.4%，同比提高8.7個百分點；進一步加強單位財政賬戶管理，全年清理實有賬戶24個。三是切實加強政府采購管理和財政投資評審工作，全年辦理政府采購資金5.98億元，節約資金0.46億元，資金節約率7.7%；全年完成財政投資評審項目資金14.43億元，核減金額1.2億元，核減率為8.5%；四是按照《預算法》和上級加強預算管理規定，不斷深化部門預算管理制度改革，進一步健全完善全口徑政府預算體系，并按規定加大四本預算結轉結余資金統籌使用力度；試行編制2017-2019年三年中期財政規劃，初步建立三年滾動財政預算約束和指導機制；加強財政資金統籌使用管理，扎實開展盤活財政存量資金工作，年內按規定收回已分配到部門的結轉、結余資金12,223.6萬元，并重新安排使用到急需資金安排的項目，激活財政資金存量；強化財政支出進度督導，按月、分“紅黑榜”對全區各部門中央、自治區專項轉移支付資金和歷年國庫集中支付存量資金消化情況進行通報，督促部門加快資金撥付使用；深入推進財政信息公開工作，在本級政府門戶網站上設立預決算公開統一平臺，細化公開目錄，規范公開形式，方便查詢，同時擴大部門預決算公開范圍，細化公開內容，除涉密信息外，全區所有部門預決算、 “三公”經費全部進行公開，接受社會監督，提高財政工作透明度；推進預算績效管理改革，要求年度預算安排100萬元以上（含100萬元）項目全部編制項目預算績效目標，全年納入預算績效管理資金8.45億元。?

（五）強化監管，規范財經秩序

按照貫徹落實中央八項規定 “回頭看”指示精神，在全區所有行政事業單位開展“小金庫”等問題的專項檢查，嚴肅財經紀律；按年度計劃對相關部門會計信息質量進行抽查，發現問題，并限時整改；開展財政內部監管督查，促進各項財政管理工作規范、有效運行，提高財政管理水平；出臺了《柳江區地方政府性債務風險應急處置預案》，建立健全政府性債務風險應急處置工作機制，加強地方政府債務風險防控；積極做好涉農資金、義均教育資金核查迎檢工作，確保資金規范使用；政府審計部門依法對當年預算執行、決算實行審計監督，按規定對預算執行和其他財政收支的審計工作報告向社會公開。

三、以前年度預算執行審計反映問題的整改情況

2017年區審計局對我區2016年預算執行情況進行了審計，提出了關于預算管理等方面存在的問題。對此，區人民政府高度重視，認真研究，并責成有關部門和單位采取切實有效措施進行整改。具體情況如下：

（一）部分項目預算執行率偏低問題。相關征收部門已加強年初收入預算編制科學性，盡可能真實、準確測算當年收入預算數，減小收入執行偏差。

（二）財政預算結轉資金結余較大問題。已采取加強數據統計分析、實施定期通報制度、加大歷年本級結轉結余資金清理收回力度、進一步明確支出責任、加大督督促檢查力度、強化考評獎懲措施落實等措施進行整改。

（三）非稅收入征繳不到位問題。責任單位在審計期間已整改完畢。

（四）2015年和2016年審計發現未整改問題。責任單位已按相關規定全部整改完畢。

四、對2017年預算執行審計反映問題的說明

2018年區審計局對2017年財政預算執行情況進行了審計。我們對照審計報告中提出的相關問題，明確了整改方向和措施。具體如下：

（一）超過兩年未使用的結余結轉資金未收回總預算問題。在年初已按規定全部收回財政總預算，并重新安排用于急需安排資金項目，整改完畢。

（二）部分財政非稅專戶資金未及時上繳國庫。已在審計期間全部繳入國庫，整改完畢。

（三）部分單位未如實按經濟分類反映經費支出問題。將結合政府經濟科目分類改革工作進行整改。

（四）部分項目預算執行率偏低和財政預算結轉結余資金仍然較大問題。將通過進一步強化部門責任、加大督查力度、強化考評結果運用等綜合措施進行整改。

（五）部門預算執行方面問題。將責成相關責任單位，分析原因，并采取切實有效措施進行整改。

尊敬的各位領導，2017年我區克難攻堅，奮力拼搏，扎實工作，順利完成各項財政工作目標，取得較好成績，開創了財政工作新局面。同時，我們也清醒認識到財政運行中仍然面臨財政收入持續增長的基礎還不夠牢固、經濟建設發展資金不足、部分項目推進偏慢、財政管理水平有待提高等深層次問題和新困難，制約了我區財政事業加快發展。我們將認真總結經驗，誠懇接受區人大常委會的指導和監督，緊跟形勢發展，凝心聚力，克難奮進，扎實工作，不斷提高財政工作水平，充分發揮財政職能作用，為促進我區經濟社會加快發展做出新的、更大貢獻！

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