柳州市柳江區財政局2020年部門預算及“三公”經費預算公開說明

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目錄

第一部分：部門概況

一、主要職責

二、機構設置、編制現狀、人員構成情況

三、年度主要工作任務等

第二部分：部門預算公開表

第三部分：部門預算及“三公”經費預算報表說明

一、2020年收支總體情況的說明

（一）收入預算說明

（二）支出預算說明

二、財政撥款支出預算情況

三、“三公”經費支出預算表的說明

四、其他重要事項的情況說明

（一）部門運行經費情況

（二）政府采購情況

（三）政府購買服務情況

（四）國有資產占有使用情況

（五）預算績效信息情況說明

第四部分：名詞解釋

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第一部分：部門概況（包括主管部門及所屬二層單位）

一、??單位職責

（一）貫徹國家、自治區、柳州市財政、稅收的方針政策及其他有關政策，擬訂區財稅發展戰略、規劃、政策和改革方案并組織實施，擬訂區財政分配政策，參與制定本區各項經濟政策，提出運用財稅政策實施宏觀調控的建議。

（二）依法依規提出區財政、預算、稅收、財務、會計、資產評估管理等規范性文件立項的建議，根據區人民政府委托起草有關規范性文件草案。

（三）承擔區本級各項財政收支管理的責任。負責編制年度區本級預決算草案并組織執行。受區人民政府委托，向區人民代表大會報告全區預算草案及預算執行情況，向區人大常委會報告決算。組織制定經費開支標準、定額，負責審核批復部門（單位）的年度預決算。

（四）負責區政府非稅收入管理。編制政府性基金預決算草案。管理財政票據。

（五）組織制定國庫管理制度，按規定開展國庫現金管理工作。負責制定區政府采購制度并監督管理。

（六）負責制定我區行政事業單位國有資產管理規章制度，管理區本級行政事業單位國有資產。

（七）編制國有資本經營預決算草案，制定國有資本經營預算的制度和辦法，負責區本級企業國有資本收益收支管理，組織實施企業財務制度，按規定管理地方金融類企業國有資產，參與制定企業國有資產管理相關制度。

（八）負責管理和監督區本級政府性投資項目資金，參與擬訂區基本建設投資的有關政策，負責有關政策性補貼和專項儲備資金財政管理工作。負責區農業綜合開發管理工作。

（九）會同有關部門管理區財政社會保障和就業支出，負責社會保險基金財政監管工作，會同有關部門擬訂社會保障資金（基金）的財務管理制度和辦法，編制社會保障預決算草案。

（十）制定區地方政府性債務管理制度和政策，防范財政風險。管理本區政府外債。

（十一）負責管理全區會計工作，監督和規范會計行為，組織實施國家統一的會計制度，指導和管理社會審計。

（十二）監督檢查區財稅法規、政策的執行情況，反映財政收支管理中的重大問題。

（十三）承辦區人民政府交辦的其他事項。

二、??機構設置、編制現狀、人員構成情況

本部門機構設置如下表：

本年度機構和人員如下表：

單位：人

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三、??年度主要工作任務等

一、堅定不移抓收入促支出，全力確保完成目標任務

（一）合理安排收支預算。要圍繞區委、區政府確定，人大表決通過的全區財政收支預期目標，根據全區發展實際，科學制定合理預期目標，及時與上級部門溝通銜接。支出預算要統籌兼顧、突出重點，堅持過緊日子，按照6%的比例壓減一般性支出，切實加大脫貧攻堅、民生等重點領域的保障力度。同時，量力而行、精打細算，加強重大項目財政可承受能力評估，著力清理規范過高承諾、過度保障的支出政策。

（二）加大收入組織力度。加強對財稅收入形勢的分析預測，加大收入組織和運行調度，牢牢掌握收入工作的主動權。加強財稅部門橫向聯系，支持稅務部門依法加強稅收征管，挖掘非稅收入增收潛力，做到應收盡收，千方百計做大收入盤子，增強地方可用財力。同時，下大力氣提高稅收占比，降低非稅占比，提高收入質量。用足用好上級實施積極的財政政策，認真研究財政體制設計方案，積極爭取上級對我區的轉移支付支持力度和下達更多的新增政府債券限額。

（三）切實提高支出效率。加快預算批復進度和轉移支付資金下達進度，年度預算執行中除救災等應急支出外，減少支出追加事項。加強預算執行跟蹤分析，對預算執行進度較慢的，采取收回資金、調整用途等方式，統籌用于經濟社會發展亟需資金支持的領域。加強財政存量資金盤活使用，對按規定應收回的財政存量資金一律收回總預算，統籌用于區委、區政府確定的重點領域及關鍵環節。督促各部門、各單位認真做好項目執行預算前期準備，根據年度預算和項目實施進度編制分月用款計劃，及時提出支付申請，并及時審核、撥付資金，確保各項資金按時撥付到位。強化預算執行激勵約束，進一步提高預算執行的進度和均衡度。嚴肅財經紀律，加強財政暫付性款項管理，嚴格規范暫付款的范圍、期限和審批程序，嚴控暫付款增量，同時全面清理消化暫付款存量。

??二、堅定不移穩增長調結構，全力穩住經濟基本面

（一）加大財政投入，促進工業高質量發展。積極落實開展柳州市“四個年”活動 ，切實減輕企業負擔，支持實體經濟發展。用好專項獎補資金，落實企業改制重組、去產能調結構等方面的稅收優惠政策，加快“僵尸”企業處置。加大財政科技投入，完善資金安排使用機制，支持實施“三百二千”科技創新工程。綜合運用風險補償、后補助、創新引導等手段，引導企業加大科技投入，促進成果轉化和產業化。

(二)加大金融政策力度，支持民營經濟發展。綜合運用稅收優惠、引導基金、轉貸資金、融資增信、以獎代補、風險補償等，鼓勵金融機構加大對民營企業特別是中小企業的支持。落實民營工業企業項目竣工投產獎勵政策，引導民營企業加大工業投入和優化投資方向，落實小微企業融資擔保業務降費獎補等政策，切實降低小微企業融資擔保成本。用好普惠金融發展專項資金，提高普惠群體和重點領域金融服務可得性。鼓勵民營資本參與PPP項目建設和運行。

（三）積極落實減稅降費，進一步優化營商環境。一是加快電子政務建設，提高政務服務信息化，深入扎實推進“一事通辦”改革。二是落實減稅降費政策，加強財稅部門組織協調、壓實工作責任，細化工作措施，嚴格按規定實行研發費用加計扣除、高新技術企業所得稅優惠等減稅降費政策及降低城鎮土地使用稅、印花稅、車船稅等稅收優惠政策，對柳江區境內民營企業從2018年7月至2020年12月暫停收取水利建設基金。三是加大對企業扶持資金投入力度，積極分析研判上級財政部門對企業扶持資金的要求和政策，主動組織相關企業爭取上級財政扶持資金，培養壯大民營企業。四是積極配合相關部門，協助民營企業申報符合國家產業政策支持的各類項目獎勵扶持資金，做好項目資金的立項、申報、審核、撥款等服務工作。五是按照財政部2011年頒發的《政府采購促進中小企業發展暫行辦法》要求，發揮政府采購支持民營企業作用，積極面向民營企業中小企業采購。

三、堅定不移惠民生補短板，全力增強人民的獲得感

??（一）支持精準扶貧精準脫貧。認真貫徹落實打贏脫貧攻堅戰三年行動實施意見，繼續按增長比例要求加大扶貧投入力度，重點支持解決好實現“兩不愁三保障”面臨的突出問題，加大對深度貧困地區尤其是極度貧困地區的支持力度，配合相關行業扶貧部門深入實施產業、就業、生態、教育、健康、社會保障等扶貧，強化易地扶貧搬遷后續措施。加大財政監督力度，加快扶貧資金動態監控機制建設，推進扶貧項目資金實施全過程績效管理，確保財政扶貧政策落到實處。

（二）推進民生事業建設。把穩就業擺在突出位置。繼續實施失業保險穩定就業崗位補貼、降低失業保險費率政策，擴大就業見習補貼范圍，放寬職工申領技術技能提升補貼條件。落實好社會保險補貼、創業擔保貸款貼息及獎補等政策措施，支持高校畢業生、農民工和退休軍人等重點群體就業。支持開展大規模職業技能培訓，提升各類群體就業能力。提高社會保障水平。做好企業養老保險基金中央調劑制度實施工作，落實企業職工基本養老保險分擔及獎補資金。繼續支持實施統一的城鄉居民基本醫療保險政策，提高財政補助和個人繳費標準。落實建檔立卡貧困人口基本醫療財政補助政策，推動實施健康扶貧。加大困難群眾基本生活保障力度，落實殘疾人兩項補貼、孤兒最低生活保障金及部分優撫對象提標政策。支持發展公平優質教育。鞏固城鄉統一、重在農村的義務教育經費保障機制。支持鄉村小規模學校和鄉鎮寄宿制學校建設，加快促進化解城鎮“大班額”問題。支持實施第三期學前教育行動計劃。大力推進高中階段教育普及攻堅。完善家庭經濟困難學生資助制度，提升資助精準度。完善公共文化服務體系，改善城鄉公共體育設施條件。繼續支持棚戶區改造項目，加快落實公租房租賃補貼制度，支持優先開展建檔立卡貧困戶等重點對象危房改造。健全資金保障機制，繼續支持平安柳江和法治柳江建設。積極支持區政府為民辦事項目建設，把實事辦實，把好事辦好。

（三）落實鄉村振興戰略。推進以綠色生態為導向的農業補貼制度改革。落實稻谷目標價格補貼政策，推進糧食收儲制度改革。支持加強土地整治、高標準農田和“雙高”糖料蔗基地建設，推動特色農業加快發展。大力實施農產品加工提升行動，支持推廣農業“互聯網+”模式，扶持發展休閑農業和鄉村旅游，促進農村產業融合發展。支持實施農村人居環境整治。加快推進“四好農村路”等農業農村基礎設施提檔升級。完善村級公益事業財政獎補機制，積極推動美麗鄉村建設提檔升級，開展農村公共服務運行維護機制建設。積極爭取中央財政資金支持，發展壯大我區村級集體經濟。完善農業信貸擔保體系，撬動更多金融資本投入鄉村振興。

（四）推進生態環境保護建設。建立健全財政保障機制，堅決支持打贏污染防治攻堅戰。深入實施春季大氣污染防治綜合整治綜合治理攻堅行動。完善生態保護補償機制。支持生態環境機構檢測監察執法垂直管理制度改革。支持發展生態經濟，把我區的生態優勢轉為發展優勢。

四、堅定不移推改革建機制，全力激發發展動力活力

（一）加快財政體制改革。配合上級財政部門認真做好基本公共服務領域自治區以下財政事權和支出責任劃分改革后續工作。完善轉移支付制度，增強基層政府基本公共服務保障能力。

??（二）健全預算管理制度。落實人大預算審查監督重點向支出預算和政策拓展的要求，提高支出預算和政策透明度。深化部門預算改革，完善項目庫管理，加強項目評審論證，提高入庫項目質量；完善基本支出定員定額管理，繼續開展項目支出標準體系建設試點，逐步建立適合我區實際的項目支出定額標準。提高中期財政規劃編制質量，增強規劃對年度預算的指導和約束作用。加大預決算和政府債務信息公開力度，完善預決算公開平臺建設，提升財政透明度。硬化預算約束，構建管理規范、風險可控的政府舉債融資機制。積極推進地方國有金融資本集中統一管理，依法依規履行好地方國有資本出資人職責。根據中央關于深化政府采購制度改革方案的統一部署，加快建立采購主體職責清晰、交易規則科學高效、監管機制健全、政策功能完善、法律制度完善、技術支撐先進的現代政府采購制度。

（三）推進機構改革。著力保障機構改革部門履職需要。在經費保障方面，按照改革后的機構職責、人員編制等情況核定機構改革部門2020年預算，對于機構職責在部門間劃轉的，配合測算相關經費，在資產管理方面，為確保國有資產不流失，指導涉及改革的部門和單位開展資產清查、登記，及時編制財務資產報表。同時，配合編委部門整合財政工作職責，確保機構改革順利進行。

五、堅定不移防風險強監管，全力確保財政資金安全

（一）防范化解政府債務風險。一是積極穩妥化解存量隱性債務。對存量隱性債務，按照上報自治區、柳州市備案的化解方案，積極運用多種償債方式，盤活資金資產，穩妥有序抓好年度隱性債務化解計劃的落實。二是堅決防范處置風險的風險。繼續積極爭取政府債券置換。三是嚴控法定政府債券風險隱患。對政府債券加強償債資金管理，按時足額還本付息，確保法定限額內政府債券對應的政府性基金收入和專項收入，健全政府性基金預算項目控制機制，確保專項債券不發生任何風險。

（二）全面實施預算績效管理。抓緊完善全面實施預算績效管理制度辦法，研究制定財政部門貫徹落實意見和五年規劃，健全相關操作規范和實施細則。建立績效目標審核與預算安排掛鉤機制。優化績效評價指標體系，加大評價結果與預算安排、政策調整掛鉤力度，逐步推送預算績效信息公開。

(三)加強財政監督管理。推進法治財政建設，嚴格規范財政行政執法。大力推進審批服務便民化，進一步提升審批服務效能。建立健全新型財政監督機制，穩步推進監督檢查中心向預算監督和績效監督轉移，完善監督成果與預算資金安排掛鉤機制。加快推進國庫集中支付電子化管理改革，力爭年底前實現縣鄉全覆蓋。持續健全和完善財政資金動態監控，保障財政資金使用安全規范高效。持續加強庫款管理，合理管控庫款規模。進一步規范和加強財政部門、預算單位資金存放管理，切實防范資金存放安全風險和廉政風險。強化會計基礎作用，統籌推進政府、企業會計準則貫徹實施，進一步完善行政事業單位內部控制。加強政府采購規范化專業化管理，推進政府采購信息化建設。加快完善國有資本報告制度體系，做好國有資產綜合報告和行政事業性國有資產專項報告工作。加強行政事業單位國有資產配置、使用和處置管理。強化財政投資評審，促進評審和預算績效管理有效融合，完善投資評審信息系統建設，研究建立投資評審專家庫，加強評審流程管理，提高項目評審辦結時效。加快實施網絡版電子化管理系統，積極推進財政電子票據管理改革。優化整合財政業務系統，不斷強化信息技術支撐。加強會計行業監管，繼續推進會計資格考試改革工作。

（四）完善財政內控制度。進一步完善內控制度匯編,加強規范化管理,堵塞管理漏洞,有效防控財政業務及管理中存在的各類風險。通過規范崗位職責，著力構建權責清晰、流程規范、監督有力的內控監督體系，將預防關口前移，切實做到用制度管權、規范用權、依法理財。對財政指標管理、資金撥付、會計核算、政府采購等業務環節進行規范，對財政撥款實行逐級審核制度，加強內部監督制約機制，增加財政支出透明度，保證財政資金安全、高效運行，并建立跟蹤、問效、通報機制對各項財政資金進行監管。明確崗位職責，落實崗位到人、職責到人的要求，確保各項財政業務規范執行、規范操作，切實做到提高辦事效率。

六、堅定不移壓責任嚴管理，全力營造良好政治生態

（一）突出抓好黨的政治建設。持續深入學習習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神，堅持用習近平新時代中國特色社會主義思想武裝頭腦、指導實踐、推動工作，經常對標對表，及時校準偏差。始終把加強黨的政治建設擺在首位，將其體現到財政工作重大戰略謀劃、重大財政政策制定、重大財政工作推進的實踐中，貫穿于履職盡責的全過程和各方面，引導廣大財政黨員干部牢固樹立“四個意識”，切實堅定“四個自信”，堅決做到“兩個維護”，確保中央政令暢通、令行禁止。加強對財政工作的領導，完善決策機制，提高科學決策能力，發揮好黨組把方向、管大局、保落實的作用。

（二）夯實全面從嚴治黨主體責任。牢固樹立抓好黨建是最大政績的理念，切實加強組織領導，把全面從嚴治黨納入財政改革發展總體布局，對全面從嚴治黨重要工作直接部署、重大問題直接過問、重點環節直接協調，把全面從嚴治黨的各項決策部署真正落到實處。把思想建黨作為首要任務，加強黨性教育和道德教育，補足精神之鈣，擰緊思想“總開關”。把嚴管干部作為重中之重，加強對干部的日常監督管理，在抓早抓小上狠下功夫，用好監督執紀“四種形態”，防止苗頭性傾向性問題演變為大問題。把嚴肅黨內政治生活作為重要基礎，貫徹落實好《關于新形勢下黨內政治生活的若干準則》《中國共產黨支部工作條例（試行）》等黨內法規，狠抓黨組織規范化建設，從嚴落實“三會一課”、民主生活會、領導干部雙重組織生活、民主評議黨員、談心談話等制度，充分發揮黨內政治生活的重要作用。

（三）堅持不懈正風肅紀。持之以恒落實中央八項規定及其實施細則精神，緊盯形式主義、官僚主義新動向新表現，堅決糾正享樂主義、奢靡之風等歪風陋習，大力弘揚優良作風。不斷健全內控制度體系，細化防范措施，完善工作流程，加強監督檢查，提高制度執行力。加強黨性黨風黨紀教育，堅持正反教育相結合，引導黨員干部守底線、講規矩。進一步完善服務兩會代表委員工作，自覺接受人大依法監督和政協民主監督。

（四）著力打造高素質干部隊伍。積極踐行新時代黨的組織路線。以政治建設為統領，加強和改進理論學習，建立全方位多層次寬領域培訓機制，精準實施一批準定位、高質量、有特色的培訓項目，繼續拓寬財政干部實踐鍛煉平臺，不斷提高干部的政治素養、政治能力和專業能力。以知事識人為前提，實行分類考核、近距離考核干部、加強綜合分析研判，不斷提高考核的精準性、真實性和全面性。以選好用好為目標，突出政治標準，堅持事業為上，優化領導班子結構和功能，加強財政干部梯隊建設。以從嚴管理為保障，強化教育引導，加強日常監督管理，不斷優化政治生態。以正向激勵為導向，大力倡導“擔當為要、實干為本、發展為重、奮斗為榮”的為政理念，注重關心厚愛財政干部，激勵廣大財政干部新時代新擔當新作為。

（五）扎實開展“兩年”活動。根據財政廳部署安排，積極開展“學習調研年”和“改革創新年”活動，以“三學、四研、五改、六創”為主要內容，統籌開展學政治理論、學財政業務、學綜合知識“學習培訓”大行動，突出抓好財政決策調研課題、高層次人才調研課題、財政系統集體調研課題和財政系統個人課題和財政體統個人課題四個層次的“調查研究”大行動，積極推動鄉鎮財政體制改革、耕地占用稅制改革、完善國有金融資本管理改革、預算績效管理改革等“改革攻堅”大行動，以改革創新的實際成效引領財政事業持續健康發展。

??（六）加強機關運轉能力建設。加強向上級部門的匯報和各部門的溝通聯系，狠抓公文管理，加大政務公開和政府信息公開力度，加強對區領導批示件和重要重大突破搞得督查督辦，強化局內財務管理。做好后勤保障工作，強化安全管理，維護好全局干部職工切身利益。

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第二部分：部門預算公開表

表1：部門預算收支預算總表

表2：收入預算總表

表3：支出預算總表

表4：財政撥款收支總表

表5：一般公共預算支出預算表

表6：一般公共預算支出明細表（分部門經濟分類科目）

表7：一般公共預算基本支出表

表8：政府性基金撥款支出預算表

表9：國有資本經營預算撥款支出預算表

表10：“三公”經費支出預算表

表11：政府采購預算表

表12：政府購買服務預算表

（詳見附表）

第三部分：部門預算及“三公”經費預算報表說明

一、2020年收支總體情況的說明

（一）收入預算說明

2020年收入總預算2342.85萬元，同比增減252.54萬元，同比下降9.73%。其中：

1、一般公共預算撥款2342.85萬元，同比增減252.54萬元，同比下降9.73%。

2、政府性基金撥款0.00萬元，同比增（減）0.00萬元，同比增長（下降）0.00%。

（二）支出預算說明

2020年支出總預算2342.85萬元，同比增減252.54萬元，同比下降9.73%。其中：

1、按支出功能分類科目劃分，共分為四類，其中：

（1）一般公共服務類科目支出預算2115.38萬元，占支出總預算90.29%，同比減270.34萬元，同比降11.33%；

（2）社會保障和就業類科目支出預算136.85萬元, 占支出總預算5.84%，同比增19.37萬元，同比增長16.49%；

（3）衛生健康支出類科目支出預算34.91萬元, 占支出總預算1.49%，同比增1萬元，同比增長2.95%；

（4）住房保障支出類科目支出預算55.72萬元, 占支出總預算2.38%，同比減1.55萬元，同比下降2.71%。

2、按支出結構分類劃分，分為基本支出預算和項目支出預算

（1）基本支出預算

基本支出846.37萬元，占支出總預算36.13%，同比增8.48萬元，同比增長1.01%。其中：

工資福利支出預算711.91萬元，占基本支出預算84.11%，同比增17.70萬元，同比增長2.55%；

商品和服務支出預算112.36萬元，占基本支出預算13.28%，同比減12.98萬元，同比下降10.36%；

對個人和家庭的補助預算22.10萬元，占基本支出預算2.61%，同比增3.76萬元，同比增長2.05%；

（2）項目支出預算

項目支出1496.48萬元，占支出總預算63.87%，同減261.02萬元，同比下降14.85%。其中：

商品和服務支出預算1257.40萬元，占項目支出預算84.02%；

資本性支出預算239.08萬元，占項目支出預算15.98%；

二、財政撥款支出預算情況

2020年財政撥款支出2342.85萬元，其中：一般公共預算支出2342.85萬元，政府性基金預算支出0.00萬元，國有資本經營預算支出0.00萬元。具體支出預算如下：

1、一般公共服務類科目支出預算??2115.38萬元；

2、社會保障和就業類科目支出預算136.85萬元；

3、衛生健康支出類科目支出預算34.91萬元；

4、住房保障支出類科目支出預算55.72萬元。

三、“三公”經費支出預算表的說明

（一）2020年部門預算全口徑安排的“三公”經費預算情況

2020年部門預算共安排“三公”經費支出預算6.62萬元（全口徑），其中：因公出國（境）經費支出預算0.00萬元，公務接待費支出預算6.62萬元，公務用車購置費0.00萬元，公務用車運行維護費支出預算0.00萬元。

（二）2020年一般公共預算資金安排的“三公”經費預算情況

2020年部門預算中一般公共預算安排“三公”經費支出預算共計6.62萬元，同比減0.02萬元，同比下降0.30%。其中：

????1、因公出國（境）費0.00萬元，同比增（減）0.00萬元，同比增長（下降）0.00%，原因是本年度未安排因公出國（境）項目；

????2、公務接待費6.62萬元，同比減0.02萬元，同比下降0.30%，原因是響應節約公務接待費開支的同時，結合單位自身削減公務接待費用開支；

????3、公務用車購置費及運行費0.00萬元，同比增（減）0.00萬元，同比增長（下降）0.00%，其中：

??（1）公務用車運行維護費0.00萬元，同比增（減）0.00萬元，同比增長（下降）0.00%，原因是按照公車改革要求，本單位無公車保留；

??（2）公務用車購置費0.00萬元，同比增（減）0.00萬元，同比增長（下降）0.00%，原因是按照公車改革要求，本單位無公車保留。

??四、其他重要事項的情況說明

??（一）部門運行經費情況

2020年本部門機關及所屬二層單位的運行經費預算共62.61萬元，同比增2.18萬元，同比增長3.61%。主要包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、郵電費、差旅費、維修（護）費、會議費、培訓費、公務接待費、公務用車運行維護費及其他商品和服務支出。

（二）政府采購情況

2020年本部門機關及所屬二層單位的政府采購預算共62.61萬元，同比增2.18萬元，同比增長3.61%。其中：貨物類政府采購預算182.99萬元，工程類政府采購預算0.00萬元，服務類政府采購預算919.90萬元。

（三）政府購買服務情況

2020年本部門機關及所屬二層單位的政府購買預算共1102.89萬元，同比減428.49萬元，同比下降27.98%。

（四）國有資產占有使用情況

目前，本部門機關及所屬二層單位共有在編公務用車0輛，其他辦公設備共539臺（套）。

（五）預算績效信息情況說明

本部門機關及所屬二層單位2020年度預算績效目標如下（最終以區財政批復為準）：

（1）柳州市柳江區財政局單位：財政投資評審項目經費預算績效項目。

第四部分：名詞解釋

一、一般公共預算：一般公共預算是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經濟社會發展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的收支預算。

二、政府性基金預算：政府性基金預算是對依照法律、行政法規的規定在一定期限內向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業發展的收支預算。

三、國有資本經營預算：國有資本經營預算是對國有資本收益做出支出安排的收支預算。

四、財政撥款收入：指財政部門當年撥付的資金。

五、非稅收入：指除稅收以外，由各級政府、國家機關、事業單位、代行政府職能的社會團體及其他組織依法利用政府權力、政府信譽、國家資源、國有資產或提供特定公共服務、準公共服務取得并用于滿足社會公共需要或準公共需要的財政資金。主要包括：政府性基金收入、專項收入、行政事業性收費收入、罰沒收入、國有資本經營收入、國有資源（資產）有償使用收入、捐贈收入、政府住房基金收入、其他收入

六、事業收入：指事業單位開展專業業務活動及輔助活動所取得的收入。

七、經營收入：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。

八、其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“事業收入”、“經營收入”等以外的收入。

九、上年結轉和結余：指以前年度尚未完成、結轉到本年按有關規定繼續使用的資金。

十、基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。

十一、項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。??

十二、經營支出：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。

十三、“三公”經費：指各部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

十四、運行經費：為保障單位運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

十五、支出類常用科目的說明

1．一般公共服務??反映政府提供一般公共服務的支出。主要包括：人大事務、政協事務、政府辦公廳（室）及相關機構事務、發展與改革事務、統計信息事務、財政事務、稅收事務、審計事務、海關事務、人力資源事務、紀檢監察事務、商貿事務、知識產權事務、民族事務、宗教事務、港澳臺僑事務、市場監督管理事務等。

2．國防??反映政府用于國防方面的支出。主要包括：現役部隊、國防動員等。

3．公共安全??反映政府維護社會公共安全方面的支出。主要包括：武裝警察部隊、公安、國家安全、檢察、法院、司法、監獄、強制隔離戒毒、國家保密等。

4．教育??反映政府教育支出情況。主要包括：教育管理事務、普通教育、職業教育、成人教育、廣播電視教育、留學教育、特殊教育、進修及培訓、教育費附加安排的支出等。

5．科學技術??反映用于科學技術方面的支出。主要包括：科學技術管理事務、基礎研究、應用研究、技術研究與開發、科技條件與服務、社會科學、科學技術普及、科技交流與合作等。

6．文化旅游體育與傳媒??反映政府在文化、旅游、文物、體育、廣播影視、電影、新聞出版等方面的支出。主要包括：文化和旅游、文物、體育、新聞出版電影等。

7．社會保障和就業??反映政府在社會保障與就業方面的支出。主要包括：人力資源和社會保障管理事務、民政管理事務、補充全國社會保障基金、行政事業單位離退休、企業改革補助、就業補助、撫恤、退役安置、社會福利、殘疾人事業、自然災害生活救助、紅十字事業、最低生活保障、臨時救助、特困人員供養等。

8．衛生健康 反映政府衛生健康方面的支出。主要包括：衛生健康管理事務、公立醫院、基層醫療衛生機構、公共衛生、中醫藥、計劃生育事務等。

9．節能環保??反映政府環境保護支出。主要包括：環境保護管理事務、環境監測與監察、污染防治、自然生態保護、天然林保護、退耕還林、風沙荒漠治理、退牧還草、已墾草原退耕還草等。

10．城鄉社區??反映政府城鄉社區事務支出。主要包括：城鄉社區管理事務、城鄉社區規劃與管理、城鄉社區公共設施、城鄉社區環境衛生、建設市場管理與監督、政府住房基金及對應專項債務收入安排的支出、國有土地使用權出讓收入及對應專項債務收入安排的支出等。

11.農林水??反映政府農林水事務支出。主要包括：農業、林業和草原、水利、南水北調、扶貧、農業綜合開發等。

12.交通運輸??反映政府交通運輸和郵政業方面的支出。包括公路水路運輸支出、鐵路運輸支出、民用航空運輸支出和郵政業支出等。

13.資源工信勘探信息等??反映用于資源勘探、制造業、建筑業、工業信息等方面支出。具體包括：資源勘探業開發、制造業、建筑業、工業和信息產業監管、國有資產監管、支持中小企業發展和管理支出等。

14．商業服務業等??反映商業服務業等事務的支出。具體包括：商業流通事務、旅游業管理與服務支出、涉外發展事務支出等。

15．自然資源海洋氣象等??反映政府用于自然資源、海洋、測繪、地震、氣象等公益服務事業方面的支出。具體包括：自然資源事務、海洋管理事務、測繪事務等。

16．住房保障?? 反映政府用于住房方面的支出。具體包括保障性安居工程支出、住房改革支出、城鄉社區住宅支出等。

17．糧油物資儲備??反映政府用于糧油物資儲備方面的支出。具體包括糧油事務、物資事務、能源儲備、糧油儲備等。

18．災害防治及應急管理??反映用于自然災害防治、安全生產監管及應急管理等方面的支出。具體包括應急管理事務、消防食物、地震事務支出等。

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